Transferencia de regalos de Irán a Estados Unidos

Question

Soy ciudadano estadounidense y residente permanente en Estados Unidos. Mi familia reside en Irán. Mi padre, que es un extranjero no residente, me apoya económicamente y vive en Irán.

Debido a las sanciones de la OFAC, los fondos (regalos de apoyo financiero) no pueden transferirse directamente de la cuenta bancaria de mi padre en Irán a mi cuenta bancaria en los Estados Unidos. Los fondos (regalos) tienen que transferirse a través de un tercer país y utilizando cuentas bancarias que no pertenecen a mi padre. Por ejemplo, mi padre pedía a sus amigos residentes en Europa que me enviaran fondos desde sus cuentas bancarias europeas y, a su vez, mi padre ingresaba los fondos en sus cuentas en Irán. Ya he hablado con los funcionarios de la OFAC, que permiten este tipo de transferencias.

1) ¿Estas transferencias se califican como "Donaciones de personas extranjeras" y por lo tanto no están sujetas al impuesto sobre la renta? ¿Necesitaría algún tipo de documentación para demostrar que estas transferencias son "Regalos de Personas Extranjeras" y no ingresos?

(como se define en su sitio web: https://www.irs.gov/businesses/gifts-from-foreign-person )

2) Entiendo que si recibo más de $100,000 in a given tax year from an individual (or a collection of individuals which are related) I’d have to file the 3520 Form. My question is that if different individuals who are not related send me an amount less than$ 100.000 cada uno - pero recibo un total de más de 100.000 dólares en un año fiscal determinado de diferentes personas que me envían fondos en nombre de mi padre, ¿tendría que presentar el formulario 3520 con mi padre como remitente "indirecto" de los fondos?

Gracias.

Answer 1

(1) Sí. No.

(2) Debe presentar el 3520. No es necesario identificar al remitente. El propósito del formulario es detallar cualquier regalo relacionado de una fuente extranjera. Dado que los regalos están relacionados, deben desglosarse juntos.

Tenga en cuenta que el formulario contiene una trampa. En la sección IV, la sección de donaciones, dice "propiedad recibida". En la legislación fiscal de EE.UU. las transferencias de bienes tangibles están sujetas a impuestos, incluso si son de origen extranjero. El IRS está tratando de engañarte para que declares una donación de "propiedad" y así poder justificar la tributación. En un caso, el IRS demandó a una persona por recibir un regalo en efectivo (billetes de la reserva federal) de un pariente extranjero porque los billetes de la reserva federal eran "tangibles" según ellos. LOL. Es absurdo. Los agentes de Hacienda cobran una comisión, así que intentan cualquier cosa.

El procedimiento correcto es enumerar las donaciones en la sección IV, pero tachar la palabra "bienes" siempre que aparezca en el formulario y escribir "fondos intangibles". La sección IV, parte 54, sólo contiene 3 líneas. Si ha recibido más transferencias, escriba "(ver adjunto)" en la parte 54 y adjunte una hoja separada que diga "Recibí fondos intangibles en las siguientes cantidades", y luego sólo enumere las cantidades y la fecha de recepción. Las fechas deben coincidir con los asientos de su cuenta bancaria.

Sugiero hacer una copia notarial y enviarla por correo certificado. Así no podrán mentir y decir que no lo han recibido.