Todos los meses gano dinero con Patreon. Quiero dividir mis ingresos con un socio. ¿Cómo puedo evitar pagar impuestos por el 100% de los ingresos?

Question

Permítanme empezar diciendo que no tengo ni idea de lo que estoy haciendo aquí. El contexto es que estoy haciendo un juego, y cada mes hago 400 dólares más o menos de Patreon (la gente es mis mecenas, y me están pagando porque quieren ver el juego ser creado). Este dinero va a mi cuenta de paypal (no hay forma de evitarlo), y luego envío este dinero a una cuenta corriente comercial que he creado.

A partir de este mes, he decidido asociarme con alguien en mi juego (un artista), y vamos a dividir los beneficios al 50%. Por desgracia, Patreon no tiene el concepto de dividir los ingresos. Cada mes, el 100% de los beneficios irá a mi PayPal. Desde PayPal (o quizás desde mi cuenta corriente personal de negocios), planeo enviar el 50% de lo que gane a mi socio. Esta cuenta personal de negocios no es nada especial. Es simplemente una cuenta corriente separada que sólo utilizo para los negocios.

Me preocupan las implicaciones fiscales de recibir el 100% de los ingresos y luego enviar el 50% a alguien. ¿Va a mirar Hacienda esto y decir que debo tributar por el 100%? Parece que debería haber una forma de pagar sólo por los ingresos que me quedo al final del día.

¿Cómo evito pagar impuestos por el 100% de los ingresos si sólo me quedo con el 50%?

No tengo una LLC... Ni siquiera tengo un DBA. Vivo en California.

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**Preguntas de seguimiento: **

• ¿Cómo puedo evitar constituir una sociedad general y repartir los ingresos al 50% con otra persona?
• ¿Existe alguna forma de constituir una Sociedad General anónima?

Answer 1

Permítanme decir primero que no soy contable. Le recomiendo que se reúna con un contable; él o ella podrá decirle la mejor manera de manejar esto. Dicho esto, voy a ofrecerte una idea para manejar esto.

Probablemente la forma menos complicada de estructurar esto es como una empresa individual separada para cada uno de ustedes. Reclamarías la totalidad del importe de Patreon como ingresos para tu negocio en tu Programa C . Su socio en este caso sería un proveedor al que usted paga por sus servicios artísticos. Deducirías la cantidad que le pagas en el Anexo C. También puedes deducir otros gastos que tengas en la producción de este juego.

Tu socio tendría su propio negocio Schedule C, y reclamaría la cantidad que le pagaste como ingresos para su negocio.

Además del Anexo C, es probable que tenga que presentar un 1099-MISC que le darías si le pagaras 600 dólares o más en un año.

Hay otras opciones, como una sociedad, una LLC o una corporación, pero son más complicadas.

Answer 2

Yo formaría una SRL, con el socio (o no). (Usé Legal Zoom para hacer esto, hace unos años. Hoy cuesta 79 dólares. (Puede haber algunas tasas estatales menores, no hay requisitos de capital en mi estado).

Obtenga una cuenta bancaria a nombre de la LLC.

Conectar la cuenta bancaria a Patreon/Paypal.

Que los fondos vayan a la cuenta bancaria.

Transferir fondos de la cuenta bancaria a su cuenta y a las cuentas personales de su pareja.

Mantiene la contabilidad muy limpia, el rastro del dinero muy limpio, y muy barato. Lo hice una vez para una consultoría que tuve hace muchos años, con una situación similar.

Answer 3

Lo que tienes ahí es un Sociedad General .

Ya tiene una Sociedad General. No necesitaste hacer nada para crearla, simplemente surgió cuando acordasteis compartir los ingresos. En esta situación se dividen los ingresos y los gastos en lo que respecta al IRS. Usted no tiene mucha flexibilidad en la forma de hacerlo, porque usted tiene una Sociedad General y no una LLC. Leer Publicación 525 para orientarse. Si quiere hacer algo inusual con la asignación de activos, acciones, etc., no puede hacerlo en una Sociedad General; para eso están las LLC.

Sus gastos pasan a sus declaraciones de impuestos individuales, al igual que sus ingresos.

Sí, Patreon y PayPal declararán los ingresos a Hacienda como su ingresos. Sin embargo, tus impuestos mostrarán que sólo declaras la mitad de esos ingresos, y verán que tienes una sociedad con otra persona (a través del formulario 1065 que la sociedad presenta y que cada socio incluye en sus impuestos). Hacienda dirá "OK, eso tiene sentido". No es la primera vez que ven una asociación y están familiarizados con la forma extraña en que Patreon y PayPal quieren que un socio sea el declarante a efectos fiscales . Es decir, sí, provocará una revisión ("auditoría"), pero lo resolverán sin necesidad de ponerse en contacto contigo.

Podría ser más prudente abrir una cuenta bancaria a nombre de la Sociedad Colectiva. El banco querrá tus datos personales y los de tu socio. No les importará el nombre que utilice la sociedad y no tendrá una identidad jurídica propia. Ambos serán responsables de los descubiertos, etc.

De hecho, cada socio tendrá una responsabilidad ilimitada por las deudas de la sociedad. Así que si la sociedad es demandada y pierde, irán detrás de todos ustedes hasta que les paguen. Para solucionarlo, consiga una sociedad de responsabilidad limitada o una sociedad anónima, y no sea gravemente negligente.

Answer 4

Como usted recibe el 100% de los ingresos todo lo que tiene que hacer es gastar / pagar a su socio los gastos de consultoría. El 50% como gasto a tu socio en concepto de servicios profesionales por su trabajo. Tendrás que presentar el formulario 1099-NEC (Non Employee Compensation) a Hacienda. Una vez que para contabilizar el gasto que no pagan impuestos sobre sus gastos son TODOS deducible de impuestos.

Answer 5

Si realmente no quieres lidiar con la formación de una LLC o hacer otras cosas de negocios, entonces puedes hacer cuentas con tu pareja para incluir los impuestos en su división 50-50.

Matemáticas, déjalo:

• X = Cantidad que se paga, sin impuestos
• Y = Cantidad que recibe su pareja, sin impuestos
• X = Y

Por lo tanto:

• total_earned = X + Y + (taxX * total_earned) + (taxY * Y)
• total_earned - taxX * total_earned = X + X + taxY * X
• total_earned(1 - taxX) = X(2 + taxY)
• X = total_earned(1 - taxX) / (2 + taxY)

Por ejemplo, si:

• totalGanado = 1000
• taxX = 25% (su tipo impositivo)
• taxY = 25% (el tipo impositivo de tu pareja)

Si se introducen los números, se obtiene:

• Los dos cobran 333,33 dólares
• Cantidad que recibe, incluidos los impuestos: 333.33 + 1000 * .25 = $583.33
• Cantidad que recibe su pareja, incluyendo los impuestos: 333.33 + 333.33 * .25 = $416.67

Pero, si utiliza este método, entonces está pagando dos veces los impuestos (333,33*.25= $83.33) on part of the income. Except, if your partner makes under the threshold for paying taxes, then you can set 'taxY = 0' and solve again. (solution would be payouts of $ 625 (375 + 1000*,25) y 375 dólares)

¡Matemáticas!