¿Cuáles son las consecuencias de sobrefinanciar un plan 401k?

Question

El límite actual de contribución al 401k es $18,000. If I'm trying to contribute the maximum amount for the year and accidently go over, what happens? For example, if I end up contributing $ 20.000 para 2016 ¿me reembolsan 2.000 dólares que tributan a mi tipo de renta? ¿Realiza Hacienda algún tipo de sanción fiscal por superar el límite anual?

EDITAR: Para resumir cómo es posible contribuir demasiado, mi actual empleador ofrece oportunidades de bonificación. He calculado una cantidad fija que deduzco de cada nómina y que, combinada con la aportación de la empresa, me permite alcanzar el máximo de mi contribución. Sin embargo, si cumplo los requisitos para recibir una bonificación, ésta se trata como otra nómina en lugar de añadirse al período de pago actual. Mi contribución al plan 401k se deduce tanto de mi nómina normal como de la bonificación. (Los impuestos normales también se aplican a la bonificación). Y sólo para aclarar, todas las deducciones son antes de impuestos. Este es un 401k tradicional, no un roth.

Answer 1

Sí, la multa es el impuesto que se paga por ello de nuevo al retirar el dinero. La retirada del exceso de aportación tributa como su salario (pero sin penalización). El exceso de aportación no puede sumarse a la base ni considerarse "después de impuestos" (de ahí la doble imposición).

Tenga en cuenta que permitirle mantener el exceso de aportación en el plan puede suponer la descalificación del mismo, por lo que es probable que el administrador del plan le obligue a retirar el exceso de aportación si tiene conocimiento de ello. De lo contrario, puede acabar forzando la retirada anticipada del 401(k) a todos sus compañeros de trabajo.

Más información esta página web del IRS . Y este .

Answer 2

Algunas empresas permiten hacer una aportación después de los impuestos al 401K. No se trata de una aportación Roth. Puede tratarse de dinero más allá del límite de 18.000 o 24.000 del 401k.

La mejor noticia es que, con el tiempo, ese dinero se puede transferir a una Roth-IRA.

No todas las empresas permiten esta opción. Una empresa en la que trabajé lo hacía automáticamente cuando llegabas al máximo anual. Por supuesto, esto se hacía más complejo si tenías varios empleadores ese año.

Answer 3

Escenario: Ken contribuye $20,000 in 2015 when the 402(g) limit is $ 18,000. Ken no tiene la edad suficiente para realizar aportaciones de recuperación.

Ken realizó 2.000 dólares de aplazamiento en exceso que el plan debe corregir devolviendo el exceso y las ganancias asignables.

Si la corrección se realiza antes del 15 de abril de 2016: No hay penalización. El exceso + las ganancias se devuelven a Ken y básicamente se convierten en ingresos. Ken recibirá 2 1099-R uno por el exceso de aplazamiento en 2015, y otro por las ganancias asignables en 2016. El reembolso se grava al tipo de impuesto sobre la renta de Ken.

Si la corrección se realiza después del 15 de abril de 2016: Doble imposición. El exceso de aportación tributa en 2015, y de nuevo en el año en que se distribuye. Las ganancias asignables tributan en el año en que se distribuyen. El exceso + las ganancias asignables también pueden estar sujetas a una penalización por retiro anticipado del 10%.

Answer 4

Por lo general, su empleador dejará de cotizar automáticamente cuando alcance el límite de 18.000 dólares.

Cabe señalar que las contribuciones del empleador (por ejemplo, la "equiparación") no cuentan para el límite de contribución antes de impuestos del empleado de 18k$.

Sin embargo, si tiene dos empleadores durante el año, sus deducciones combinadas de la nómina pueden superar el límite si no informa a su último empleador de las contribuciones que hizo en su antiguo empleador (o ellos ignoran la información). en ese caso, debe solicitar un reembolso del "exceso de contribuciones" de uno de los planes (a su elección). debe declarar el reembolso como ingreso imponible en sus impuestos. si no hace esta solicitud en el momento de presentar su declaración de impuestos, la agencia tributaria rechazará su presentación y "ajustará" su declaración con más impuestos y multas. a veces, solicitar el reembolso del exceso de aportaciones puede hacer que su empleador elimine los fondos "de contrapartida", pero no tengo claras las reglas que hay detrás de esto.

hay algunos planes 401k que permiten "contribuciones suplementarias después de impuestos" hasta el límite combinado empleado/empresa (53k $ in 2015 and 2016). it is a rare feature, and if your company offers it, you probably already know. however, generally it is governed by a separate contribution election that only take effect once you hit the employee pre-tax contribution limit (18k$ en 2015 y 2016). podrías preguntar a tu departamento de rrhh para asegurarte.

Los planes 401k pueden cambiarse si hay suficiente demanda de los empleados para que se modifique la norma. especialmente en una empresa pequeña, el simple hecho de pedir que se permitan las aportaciones en dólares en lugar de en porcentajes puede hacer que cambien el plan para permitirlas. de forma similar, se puede pedir que se permitan las "aportaciones complementarias después de impuestos", pero eso podría ser un cambio más difícil de conseguir.