¿Qué tengo que hacer, desde el punto de vista fiscal, para una ganancia repentina?

Question

Tenía opciones de compra de acciones en una empresa que fue vendida recientemente a una empresa de inversión privada. Como resultado, mis opciones se convirtieron en una sola suma importante (> 100.000 dólares) y se entregaron mediante transferencia a mi cuenta bancaria.

Esto es una cantidad de dinero asombrosa para mí. No tengo ninguna deuda aparte de mi hipoteca, así que el plan era juntarlo con el resto de mis inversiones.

Dicho esto, me quedaría pasmado si no hubiera que hacer algún trámite fiscal para contabilizar esta entrada de dinero en efectivo. Recibí una carta explicativa del director financiero de la empresa en la que se señalaba que los ingresos de la venta puede se califican como ganancias de capital a largo plazo (recibí las opciones sobre acciones hace más de 2 años).

Se siente un poco abrumado ¿y ahora qué?

Seguimiento:

He hablado con un CPA y he aprendido algunas cosas:

• No tenía existencias opciones Tenía acciones reales, por lo que no había necesidad de ejercer.
• Mientras retenga el 110% de la carga fiscal del año anterior, las leyes de puerto seguro significan que no seré penalizado por no pagar los impuestos estimados.
• En mi caso, esto sí se califica como ganancias de capital a largo plazo.

Hablar con un profesional de los impuestos fue la jugada correcta.

Answer 1

En este caso, debería consultar a un verdadero profesional de la fiscalidad, ya que puede ser bastante complicado.

En general

1. El tratamiento fiscal depende de si (y de cuánto tiempo) poseyó acciones reales en algún momento o si sus opciones se convirtieron directamente en efectivo en una "venta del mismo día".
2. Suponiendo que se trate de una "venta en el mismo día", el beneficio (precio de venta - precio de ejercicio) se grava como "ingresos ordinarios". Igual que su sueldo.
3. Tendrá que pagar "impuestos estimados" este trimestre para evitar una "multa por pago insuficiente" el próximo abril
4. Es posible que quiera comprobar sus retenciones o impuestos estimados de trimestres anteriores. Si la ganancia inesperada desencadena ciertas disposiciones de "eliminación gradual", puede estar sujeto a una multa por pago insuficiente. Sin embargo, con las nuevas leyes fiscales de Trump es muy poco probable.
5. Es posible que quiera ajustar sus retenciones para el resto del año para asegurarse de que tampoco paga de menos en estos trimestres.

Ciertamente, puede calcular todo esto usted mismo, pero en este caso, encargar a un profesional que lo haga puede ahorrarle fácilmente más dinero del que tiene que pagar por el servicio y así ir sobre seguro.

Si posees acciones reales (no sólo opciones), las cosas son bastante más complicadas.

EDIT: he reformulado el punto 4 porque estaba mal redactado

Answer 2

Además de otras respuestas: este podría ser un buen año para cambiar sus contribuciones al 401k, IRA y HSA al máximo permitido por el IRS. Para asegurarte de que una parte de tus ingresos va a parar a cuentas protegidas de impuestos.

Answer 3

Sí, busque un profesional de la fiscalidad para que le proporcione una estimación de cómo afectará la ganancia inesperada a sus impuestos. Ellos sabrán si se trata de ganancias de capital a corto o largo plazo.

De lo que quiero hablar es del tema de los impuestos trimestrales.

Este año no es una preocupación para ti. Muchas de las respuestas le dicen que se asegure de pagar los impuestos trimestrales e incluso insinúan que si la ganancia es lo suficientemente alta podría afectar a los trimestres anteriores. No tiene sentido.

Su situación es la perfecta para aprovechar el puerto seguro para las retenciones. Solo tienes que asegurarte de que las retenciones de tu trabajo habitual cumplen el nivel de puerto seguro.

De IRS PUB 505 (2019) :

Norma general

En la mayoría de los casos, debe pagar el impuesto estimado para 2019 si ambos siguientes casos.

1. Espera deber al menos 1.000 dólares de impuestos para 2019, después de restar sus retenciones y créditos reembolsables.

2. Espera que sus retenciones y créditos reembolsables sean inferiores al menor de:

   a. El 90% del impuesto que debe figurar en su declaración de la renta de 2019, o

   b. El 100% del impuesto que figura en su declaración de la renta de 2018. Su declaración de impuestos de 2018 debe abarcar los 12 meses.

Nota. Los porcentajes de (2a) o (2b) que se acaban de enumerar pueden ser diferentes si usted es un agricultor, un pescador o un contribuyente de renta superior. Consulte las Reglas especiales, más adelante.

En cuanto a los ingresos más altos:

Contribuyentes con mayores ingresos

Si su AGI para 2018 fue superior a $150,000 ($ 75.000 si su estado de declaración estado civil para 2019 es casado que presenta una declaración por separado), sustituya el 110% por el 100% en (2b) en la Regla General , más adelante.

Para 2018, el AGI es la cantidad que aparece en el formulario 1040, línea 7.

Es posible que tenga que modificar sus asignaciones W-4 para asegurarse de que se le retenga el 100% de los impuestos del año anterior, pero hacer ese puerto seguro especificado en el punto 2B anterior le permitirá retrasar legalmente el pago de la mayor parte de los impuestos extra adeudados hasta la primavera de 2020.

He utilizado esta disposición de puerto seguro varias veces.

Answer 4

"mis opciones se convirtieron en una única gran suma"

Probablemente se le escapan algunos detalles importantes y es fundamental que los corrija o que contrate a alguien para que lo haga por usted. Lo que has descrito suele ser un proceso de dos pasos, y voy a incluir algunos pasos adicionales:

1. se conceden las opciones. Por lo general, el precio de las acciones se fija en el momento de la concesión.
2. las opciones se consolidan. Esto significa que tiene derecho a ejercer la opción. Algunas personas no ejercen la opción tan pronto como se adquieren las acciones si creen que éstas seguirán revalorizándose y no necesitan el dinero de inmediato.
3. Las opciones adquiridas se ejercen y se convierten en acciones. Dependiendo del tipo de opción que tenga, esto puede ser o no un hecho imponible. Lo que importa es si sus opciones eran ISO o NSO.
4. Las acciones se venden y se convierten en dinero. Esto es siempre un hecho imponible, pero el intervalo de tiempo entre el ejercicio y la venta afecta al tipo y a la cantidad de impuestos que se pagan.
5. Se debe un impuesto estimado trimestral. El IRS quiere que esté al día con sus obligaciones fiscales. Para la mayoría de los contribuyentes W2, esto sucede automáticamente con su cheque de pago. Pero eventos como la venta de acciones son su responsabilidad con respecto a los impuestos.

Answer 5

Esto se considerará un ingreso, así que guarda una parte para los impuestos.

La pregunta entonces es: "¿cuánto hay que ahorrar?".

Eso depende del tiempo que tengas las opciones.

• Si es menos de un año, entonces es una ganancia de capital a corto plazo y así será Añadido: a tus ingresos, por lo que pasarás a un tramo superior. Calcula lo que será en base a tus ingresos actuales y luego guarda ese porcentaje de los 100.000 dólares para los impuestos.
• Si es más de un año, entonces son ganancias de capital a largo plazo. Por lo tanto, guarde el 20% para los impuestos.

Estas "estimaciones de ahorro" pueden ser demasiado elevadas (es posible que haya depositado demasiado en una cuenta de ahorro de alto rendimiento), pero más vale que sea demasiado que demasiado poco.

Otra cuestión es que podría tener que pagar impuestos trimestrales sobre la ganancia inesperada. Dejaré que otros respondan a eso.