¿Qué formularios fiscales hay que presentar cuando se hace una transferencia de un 401(k) después de impuestos a una cuenta IRA Roth?

Question

¿Qué formularios fiscales hay que presentar cuando se hace una transferencia de un 401(k) después de impuestos a una cuenta IRA Roth? Ejemplos apreciados.

Answer 1

Si reinvierte el saldo del 401(k) después de impuestos, contribuciones y ganancias , totalmente a una IRA Roth, entonces pagará el impuesto sobre la renta sobre las ganancias en la línea 5b (Importe imponible de las pensiones y rentas vitalicias) de su 1040.

---

Aquí tienes la explicación completa, más contexto del que pedías:

• Antes de impuestos: contribuciones y ganancias tradicionales, ganancias de las contribuciones después de impuestos
• Después de los impuestos: Aportaciones y ganancias Roth, aportaciones después de impuestos

Si pide a su proveedor del plan 401(k) que transfiera cualquier parte de la cantidad antes de impuestos a su IRA Roth en lugar de a su IRA tradicional, entonces incurrirá en impuestos sobre esa cantidad .

Su 1099-R mostrará la cantidad reintegrada antes de impuestos en la casilla 2a, la cantidad correspondiente después de impuestos en la casilla 5 y el código G en la casilla 7. Incluirá el importe de la casilla 2a como ingreso en la línea 5b (Importe imponible de las pensiones y rentas vitalicias) de su 1040.

Si, en cambio, pide a su proveedor del plan 401(k) que transfiera sus contribuciones después de impuestos a su Roth IRA y las ganancias de las mismas a su tradicional IRA, no incurrirá en ningún impuesto. Esto está permitido por el Aviso 2014-54 del IRS (véase aquí ).

Deberá prorratear el reparto del saldo después de impuestos entre las cantidades antes y después de impuestos. En otras palabras, no puede reinvertir sólo las aportaciones, el importe después de impuestos, a su Roth IRA, y dejar las ganancias, el importe antes de impuestos, en el 401(k). Por el contrario, debe reinvertir los importes antes y después de impuestos al mismo tiempo. Por lo tanto, debe tener una IRA tradicional preparada para recibir esas cantidades antes de impuestos que tendrá que reinvertir.

Answer 2

Recibirás un 1099-R del proveedor del 401k, pero no deberás pagar impuestos. Los datos van en el mismo formulario que los demás 1099-R.