F1 OPT, matrimonio con ciudadano canadiense, impuestos FICA y estado de declaración de impuestos

Question

Este año es complicado para mí a efectos fiscales. Estoy en Estados Unidos desde mediados de 2015, con estatus F1. Actualmente sigo teniendo estatus F1, con OPT.

1. Si lo he entendido bien, el mes pasado, en julio, pasé la prueba de presencia sustancial para la residencia fiscal. ¿Significa esto que soy residente fiscal en 2020 a partir de julio, o durante todo el año 2020, o desde que entré por primera vez en los EE.UU. este año (he estado en los EE.UU. durante casi todo el año, excepto que durante las vacaciones de año nuevo estuve en Canadá, y volví a los EE.UU. el 3 de enero)? En particular, el año que viene, para el 2020, ¿debo presentar la declaración como residente o con doble estatus?

2. Mi empleo este año habrá sido el siguiente. Enero-abril: he trabajado para el empleador A. Junio-diciembre: habré trabajado para el empleador B. El empleador A no retuvo los impuestos FICA, porque yo era un no residente en F1. Si presento la declaración como residente, ¿tendré que pagar estos impuestos el año que viene?

3. En julio, me casé. Mi mujer es ciudadana canadiense. A finales de este año, ella habrá estado en los Estados Unidos durante unos 5 meses, a partir de agosto. Para 2020, ¿podremos presentar una declaración conjunta?

Answer 1

1. Eres extranjero residente durante todo el año 2020 (o, al menos, a partir del 3 de enero).

2. No creo que haya ninguna forma de pagar los impuestos FICA en la declaración de la renta. Puedes notificar al empleador, pero serían ellos los que tendrían que pagar los impuestos FICA al gobierno, y luego pueden pedirte el reembolso de alguna manera.

3. Por defecto, es una extranjera no residente para 2020 (suponiendo que no hubiera pasado un tiempo significativo en EEUU en 2018 o 2019). Los extranjeros no residentes no pueden presentar una declaración conjunta. Sin embargo, ustedes pueden presentar una declaración conjunta si deciden utilizar el Cónyuge no residente tratado como residente opción, que os convierte a los dos en extranjeros residentes durante todo el año, y os obliga a presentar una declaración conjunta.

   Tenga en cuenta que al convertirla en extranjera residente durante todo el año 2020, sus ingresos mundiales durante todo el año 2020 estarían sujetos a los impuestos de los Estados Unidos, aunque podría utilizar la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero (utilizando los 12 meses anteriores a su llegada a los Estados Unidos) y/o el Crédito Fiscal en el Extranjero para reducir el impuesto sobre sus ingresos en el extranjero. Así que tendría que sopesar los beneficios fiscales de la declaración conjunta (que probablemente tiene un impuesto total más bajo que la declaración por separado) contra la complejidad de hacer frente a sus ingresos en el extranjero en los impuestos estadounidenses.