Tengo cuentas IRA tradicionales y Roth, en las que no he metido dinero y estaba leyendo ¿Cuál es la fecha límite para contribuir a una cuenta IRA Roth?
No puedo optar a una cuenta Roth IRA directa. Entonces, si entiendo bien, en este momento (febrero de 2020), todavía puedo poner dinero en la IRA tradicional para 2019 ya que aún no he presentado mis impuestos para 2019, pero no podré moverlo a mi cuenta Roth IRA ya que eso contaría para 2020?
Parece que usted está describiendo una "contribución Roth IRA por la puerta trasera", en la que usted hace una contribución IRA tradicional no deducible, y luego la convierte en una IRA Roth. Suponiendo que no tenga dinero antes de impuestos en las IRAs tradicionales, este proceso no incurre en ningún impuesto, y por lo tanto es efectivamente lo mismo que una contribución regular a una IRA Roth.
La respuesta es que todavía puede hacerlo hasta el 15 de abril de 2020. O más concretamente, la fecha límite para el primer paso, la aportación a la IRA tradicional, es el 15 de abril de 2020, y no importa cuándo hagas el segundo paso (la conversión a Roth IRA). Sí es cierto que la aportación a la Roth IRA contará dentro del año en que se hizo la conversión, por lo que aunque hagas la conversión entre el 1 de enero de 2020 y el 15 de abril de 2020, contará como una conversión de 2020. Pero realmente no importa bajo qué año cuente la conversión, ya que bajo una contribución Roth IRA correctamente ejecutada, el paso de conversión no incurre en impuestos de todos modos. Lo único que sería diferente al hacer la conversión en 2020 frente a 2019 es que la declarará en su formulario 8606 de 2020 en lugar de en el de 2019.
La razón por la que la aportación tiene que hacerse antes del 15 de abril y contar con el año 2019 es que el año de la aportación importa para el límite de aportación anual de la IRA de 6000 dólares. Sin embargo, no hay límite anual para las conversiones, por lo que esa consideración no se aplica al paso de la conversión.
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