La "nuez" de la pregunta
Cuando se reclama el reembolso de la HSA por gastos médicos incurridos muchos años atrás, ¿cuál es la prueba para poder demostrar que el gasto no fue reembolsado previamente por algún otro medio ni reclamado como deducción fiscal?
Situación
Este año, por primera vez, quiero que me reembolsen los gastos médicos de años anteriores. Hay algunos gastos que pagué en efectivo, otros con cheques y otros con tarjetas de crédito. Algunos incluían un seguro, otros no. Por lo tanto, el rastro de cualquier gasto puede ser:
- tan sólo un recibo + una entrada en una hoja de cálculo, o
- tanto como un recibo de dinero + una anotación en una tarjeta de crédito o en un extracto bancario + un recibo detallado de los proveedores que muestre la parte del seguro frente a mi parte.
En todos los casos, puedo demostrar que nunca reclamé una deducción de gastos médicos en mis impuestos.
Ejemplos :
- Vacuna contra la gripe: efectivo + recibo de la tienda + entrada en una hoja de cálculo
- Visita al dentista: recibo de la tarjeta de crédito + factura que muestra lo que debo y lo que he pagado (sin seguro) + entrada en una aplicación de seguimiento del dinero
- Visita al médico: cheque cancelado + factura maestra del médico con códigos médicos + factura del médico que muestra la parte del seguro frente a mi parte
Actualización de la situación. Soy autónomo, por lo que cualquier rastro es 100% en mi esquina. Menciono esto porque Wesley Marshall (segunda respuesta, abajo) proporcionó un consejo útil para los empleados.
Boletín del IRS
Mi pregunta - ¿cuál es la prueba para poder demostrar que el gasto no fue reembolsado previamente por algún otro medio ni reclamado como deducción fiscal? (véase la parte superior de la página)-se desprende de un boletín del IRS de 2004, punto #39 de QnA (las frases clave están en negrita)
Q-39. ¿Cuándo debe hacerse una distribución de una HSA para pagar o reembolsar, libre de impuestos, los gastos médicos cualificados incurridos en el año en curso?
A-39. Un beneficiario de la cuenta puede aplazar a años imponibles posteriores las distribuciones de la HSA para pagar o reembolsar gastos médicos cualificados incurridos en el año en curso, siempre que los gastos se hayan producido después de la creación de la HSA. Del mismo modo, una distribución de una HSA en el año en curso puede utilizarse para pagar o reembolsar gastos incurridos en cualquier año anterior, siempre que los gastos se hayan producido después de la creación de la HSA. Por lo tanto, no existe un límite de tiempo para la distribución. Sin embargo, para que se pueda excluir de la renta bruta del beneficiario de la cuenta, éste debe debe mantener registros suficientes para demostrar posteriormente que las distribuciones se destinaron exclusivamente a pagar o reembolsar gastos médicos cualificados, que los gastos médicos cualificados no hayan sido pagados o reembolsados previamente por otra fuente y que los gastos médicos han que no se haya tomado como deducción detallada en ningún ejercicio fiscal anterior . Véase la Notificación 2004-2, P&R 31 y también la Notificación 2004-25, para la ayuda de transición en el año natural 2004 para el reembolso de los gastos médicos incurridos antes de abrir una HSA.
Ejemplo. Una persona con derecho a percibir comillas $1,000 to an HSA in 2004. On December 1, 2004, the individual incurs a $ 1.500 de gasto médico cualificado y tiene un saldo en su HSA de $1,025. On January 3, 2005, the individual contributes another $ 1.000 a la HSA, con lo que el saldo de la HSA asciende a $2,025. In June, 2005, the individual receives a distribution of $ 1.500 para reembolsarle el $1,500 medical expense incurred in 2004. The individual can show that the $ La distribución de 1.500 euros de la HSA en 2005 es un reembolso por un gasto médico cualificado que no ha sido pagado previamente o reembolsado de otro modo y que no ha sido tomado como una deducción detallada. La distribución es excluible de la renta bruta del beneficiario de la cuenta.
