¿Cómo puedo calcular los retiros de la cuenta Roth IRA después de convertirla varias veces?

Question

Estoy convirtiendo activos de una IRA tradicional a una Roth IRA en varios años. Sé que no puedo retirar dinero de la cuenta Roth antes de que transcurran 5 años desde el inicio del año en que hice la primera conversión.

¿Cuánto puedo retirar después? ¿Puedo retirar sólo las cantidades que he convertido cada año, una vez que han estado en el Roth durante 5 años? ¿Puedo retirar las ganancias / la revalorización? ¿Tengo que hacer un seguimiento de las ganancias creadas por los activos que convertí cada año para saber cuánto puedo retirar?

No he encontrado una explicación de cómo se supone que funciona esto. ¿Hay algún documento del IRS (preferiblemente con ejemplos) que pueda consultar?

Gracias por cualquier información.

Answer 1

Publicación 590b del IRS dice

Ordene las distribuciones de la siguiente manera.

1. Contribuciones regulares.

2. Contribuciones de conversión y reinversión, por orden de llegada (generalmente, primero el total de las conversiones y reinversiones del año más antiguo). Consulte las reglas de agregación (agrupación y adición), más adelante. Tenga en cuenta estas contribuciones de conversión y reinversión de la siguiente manera:

   a. La parte imponible (la cantidad que debe incluirse en la renta bruta debido a la conversión o la reinversión) primero, y luego la

   b. Parte no imponible.

3. Ingresos de las comillas.

No tenga en cuenta las aportaciones de otras cuentas Roth IRA para este fin.

Hay muchos más detalles en la Pub 590b sobre lo que es imponible, lo que está sujeto a sanción, etc., pero esto es suficiente para empezar.

Como regla general, no es aconsejable realizar distribuciones prematuras de una cuenta Roth IRA a menos que realmente realmente necesita hacerlo y no hay ninguna alternativa viable....

Answer 2

Parece que mi situación se simplifica en gran medida por dos hechos - el Roth sólo ha convertido los activos y no las contribuciones, y soy lo suficientemente viejo (pasado 59 1/2) que todos los retiros después de la cuenta ha sido abierta 5 años será "calificado" y no imponible.

Parece que aunque convierta a lo largo de varios años, todo puede salir libre de impuestos después de 5 años desde el inicio del año de la primera conversión. Por supuesto, los activos convertidos (sobre los que se pagaron impuestos como resultado de la conversión) no habrán tenido tanto tiempo para crecer.