¿Cuál es la forma más eficaz de regalar dinero a los familiares jóvenes?

Question

Tengo 3 sobrinos y una sobrina, todos menores de 6 años. Soy soltero y puedo ahorrar unos 500 dólares anuales por hijo. Me gustaría hacerlo con valores y aprovechar un poco la capitalización.

No descarto un plan 529, pero creo que mis padres lo financian en cierta medida. En este momento las familias de los niños están en una situación financiera bastante buena, por lo que puedo decir, de manera que permitirse una educación decente en una escuela estatal no debería ser un problema. También sé que los niños están incluidos en el testamento de mis padres y supongo que cada uno de ellos recibirá más de 45.000 dólares a la muerte de mis padres dentro de 20 años.

Por otro lado, me gustaría establecer un UTMA/UGMA pero no me gusta el hecho de que el dinero en estas cuentas cuente en su contra a la hora de solicitar ayuda financiera para la universidad. No tengo ni idea de lo perjudiciales que pueden ser estos activos a la hora de conseguir ayudas. Si invierto personalmente el dinero y simplemente lo "asigno" a cada hijo, los cálculos de los sobres pondrían el dinero reservado probablemente en algún lugar cerca o por debajo de la exclusión del impuesto sobre donaciones (actualmente el límite de 14.000 dólares). (En este sentido, ¿la exclusión del impuesto sobre donaciones sólo se aplica al dinero en efectivo? ¿O cubre la donación de cualquier cosa de cierto valor?)

También me gustaría evitar que se gasten el dinero en posesiones materiales efímeras en lugar de utilizarlo sabiamente, es decir, mantenerlo invertido o para el pago de una casa, etc. Me doy cuenta de que esto es más bien una cuestión de educación y de temperamento social, pero aun así me gustaría que valoraran y utilizaran el dinero sabiamente o que lo guardaran hasta que estuvieran preparados para apreciar el valor del regalo. Me gustaría inculcar algún tipo de alfabetización/educación financiera en el regalo y no terminar alimentando a un abusador de la tarjeta de crédito, Dios no lo quiera.

Por eso me interesa saber qué otras buenas formas hay de regalarles los bienes. ¿Puedo regalarles valores para no incurrir en impuestos sobre las plusvalías?

EDIT: El comentario del impuesto sobre donaciones se mencionó porque en base a la cantidad que planeo poner lejos cada año podría simplemente administrar el dinero fuera de un 529 / UTMA / UGMA y darles una suma global de una sola vez.

Tengo curiosidad por saber si me he perdido alguna otra opción para regalarles dinero.

También tengo curiosidad por saber los pros/contras de cada método. Por lo que puedo decir, UTMA / UGMA les regala dinero de tal manera que los impuestos se minimizan, pero esto afecta negativamente a sus perspectivas de ayuda financiera. Además, es posible que no estén mentalmente preparados para una ganancia inesperada. Un 529 tiene los pros de UTMA / UGMA (de lo que puedo decir), pero está reservado simplemente para la educación (y puede ser barajado a uno de sus primos si es necesario). Gestionar el dinero fuera me daría un mayor control en cuanto al momento de la donación, pero si se invirtiera en valores daría lugar a una factura fiscal sujeta a mi tipo impositivo.

Para reiterar:

A) ¿Qué otras opciones hay para regalarles dinero/valores/activos, etc.?

B) ¿Cuáles son los pros y los contras de cada una de ellas para poder elegir cuál es el mal menor que quiero perseguir?

Answer 1

Creo que ya has esbozado por ti misma la mayoría de los pros y los contras de cada método de donación. Me parece que tienes algún deseo de controlar cómo se gasta el dinero, o al menos reservarte el derecho de no dárselo a un niño que residuos (según su definición).

Si usted crea una cuenta UTMA/UGMA, o simplemente da el dinero directamente cada año como regalo de cumpleaños, está renunciando al control del dinero. Es una regalo y ya no es tuyo para dirigirlo.

Si creas un 529, al menos restringes el dinero a un fin concreto y útil. Además, si conservas la propiedad del 529, puedes recuperar el dinero, aunque con una penalización fiscal para ti.

Si tienes un 529 a tu nombre, pero en beneficio de un hijo, hay un par de cosas a tener en cuenta con respecto a la futura ayuda financiera (esto es por experiencia reciente - mis suegros tienen 529 para nuestros hijos, ambos están actualmente en la universidad). Un 529 que no es propiedad del estudiante o de sus padres es no Se declara como un activo (del hijo o del padre) en la Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA). Sin embargo, una vez que ese 529 se utiliza para pagar los gastos universitarios, el importe de esos pagos hace se reportan en la FAFSA del año siguiente, y cuentan como ingresos no gravados a los efectos de calcular la Contribución Familiar Esperada (EFC). Los ingresos no gravados se evalúan para la EFC en un 50%. En cambio, los activos de los padres se evalúan en torno al 7%, si no recuerdo mal, y los activos de los estudiantes en torno al 35%. Estudiante -los 529 de propiedad se evalúan al ritmo de los bienes de los padres, lo cual es una ventaja. Si la cantidad que vas a apartar es menor que el coste de un año de universidad, puedes evitar la desventaja de la evaluación de los ingresos no gravados simplemente utilizando la totalidad del 529 para el último año de estudios, ya que no habrá FAFSA para el año siguiente.

Se me ocurre que hay otra forma de darles que no mencionaste, y que puede hacerte sentir más cómodo en cuanto a fomentar algún comportamiento positivo. A saber, ahorrar el dinero en una cuenta propia, y luego, cuando tengan la edad suficiente para conseguir un trabajo que proporcione un W-2 que muestre los ingresos declarados y ganados, puedes utilizar los ahorros para financiar una IRA tradicional o Roth para ellos, hasta el límite permitido cada año, hasta que se agote el dinero reservado. La Roth es un mejor vehículo de ahorro a largo plazo, pero la tradicional conllevaría mayores penalizaciones en caso de retirada anticipada y, por tanto, sería menos tentadora de utilizar.