¿Qué consecuencias fiscales tiene el reembolso de las primas de una póliza de seguro de vida cancelada que se mantiene en fideicomiso?

Question

La situación: Mi madre compró una póliza de seguro de vida y ha estado pagando las primas con dinero después de impuestos. La póliza se mantiene dentro de un fideicomiso que ella creó con mis hermanos y yo como beneficiarios. Por razones que no voy a explicar, no tenía sentido seguir pagando las primas de la póliza. Así que todos (mamá y hermanos) acordamos cancelar la póliza y distribuir equitativamente el valor de la misma después de rescatarla entre los fideicomisarios. Al final recibí un cheque de unos 20.000 dólares del fideicomiso después de que la compañía de seguros cancelara la póliza.

Obviamente, buscaré orientación profesional a la hora de presentar mis impuestos, pero por ahora lo que más necesito es entender si tengo que guardar algo de este dinero para una obligación fiscal.

La compañía de seguros afirma que esto no genera ninguna obligación fiscal porque es simplemente una devolución de nuestros pagos de primas después de impuestos (menos una penalización). Sin embargo, dado que el dinero se pagó a un fideicomiso y luego se desembolsó a mis hermanos desde el fideicomiso, no estoy tan seguro.

¿Hay algo en esta situación que me haga incurrir en una obligación fiscal?

Answer 1

Es un poco difícil entender lo que está diciendo. Parece que el titular de la póliza es el Trust y que tu madre era la que pagaba las primas? Normalmente esos dos serían los mismos - tu madre - y el Beneficiario - sería el fideicomiso.

Que una póliza pueda ser cancelada con devolución de las primas después de cualquier cosa menos el tiempo más corto también es poco común. ¿Está seguro de que el dinero que recibió no era realmente el valor en efectivo de la póliza después de rescatarla? (NO es una devolución de prima).

En cualquier caso, creo que no habría consecuencias fiscales. El pago de una póliza de seguro de vida -o el cobro del valor de rescate en efectivo- nunca está sujeto a impuestos (en los Estados Unidos); el hecho de que se canalice a través de un fideicomiso carece de importancia.

Alternativamente - si de alguna manera se trata de una cancelación de una póliza y devolución de la prima es una simple transacción de devolución y cancelación y no puede tener ningún efecto fiscal (independientemente de la ruta que tomó el reembolso). Pero de nuevo - eso sólo podría ser realmente posible si nunca hubo cobertura - que no haya habido ningún siniestro no es importante - hubo cobertura y riesgo por parte de la compañía. Claramente, si ella muriera antes de que usted dijera que se cancelara... usted habría (tenía derecho) y tomado el valor nominal....porque la protección estaba en efecto. Creo que se va a encontrar con que fue un cobro de una póliza en vigor con un valor en efectivo .... NO un reembolso.