Lo que he descubierto que funciona mejor cuando trabajo en mi presupuesto personal es hacer un seguimiento de mis ingresos y gastos de dos maneras diferentes: cuentas bancarias y categorías presupuestarias.
Esto es lo que quiero decir: Cuando deposito mi cheque de pago, hago dos cosas con él:
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Va a mi cuenta corriente, por lo que el saldo de mi cuenta corriente aumenta por el importe de mi paga.
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También "deposito" el dinero de mi cuenta corriente en los saldos de mis distintas categorías presupuestarias. Esto es independiente de los saldos de mis cuentas bancarias. Una parte del dinero de mi sueldo va a la categoría de comestibles, otra a la de ropa, otra al combustible del coche, al entretenimiento, a la hipoteca, al teléfono, etc. Otra parte se destina a facturas de mayor alcance que sólo se producen una o dos veces al año, como el seguro del coche, el seguro de vida, el impuesto sobre la propiedad, etc. Otra parte se destina a nuestros objetivos de ahorro, como la sustitución del coche, las vacaciones, los muebles, etc.
Cada dólar que tenemos en una cuenta bancaria o en efectivo en nuestras carteras también se contabiliza en una categoría presupuestaria. Si sumamos los saldos de nuestras cuentas bancarias y de nuestro dinero en efectivo, y sumamos los saldos de nuestras categorías presupuestarias, suman el mismo número.
Cuando hacemos una compra, esto también se contabiliza dos veces:
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El saldo de la cuenta bancaria correspondiente (o del monedero) se reduce con el importe de la compra.
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La categoría presupuestaria correspondiente se reduce en el importe de la compra.
De este modo, no tenemos que preocuparnos por tener cuentas bancarias separadas para distintos fines. No tenemos que poner el dinero de nuestro objetivo de ahorro en una cuenta bancaria separada del dinero de la compra, si no queremos hacerlo. La contabilidad de la categoría presupuestaria mantiene un registro de la cantidad de dinero que se asigna a cada propósito.
Ahora bien, los importes de las categorías presupuestarias aún no se han gastado; el dinero que contienen sigue estando en nuestra cuenta bancaria, y podemos mover el dinero en las categorías, si cambiamos de opinión sobre cómo asignarlo. Por ejemplo, si no gastamos todo el dinero de la gasolina del mes, podemos mantener ese dinero en la categoría de la gasolina, o podemos moverlo a una categoría diferente, como la categoría de sustitución del coche o la categoría de vacaciones. Si la factura del teléfono es mayor de lo que esperamos, podemos mover el dinero de otra categoría para cubrirla.
Ahora, volviendo a su pregunta:
Destinamos algo de dinero de cada nómina a nuestra categoría de muebles. Pero el dinero no se gasta realmente hasta que compramos algún mueble. Cuando lo hacemos, el saldo de la categoría de muebles y el de la cuenta bancaria disminuyen por el importe de la compra.
Todo esto se puede registrar en el ordenador en una hoja de cálculo. Sin embargo, no es fácil hacer un seguimiento de tantas categorías y saldos bancarios. Una solución más fácil es un software de presupuesto personalizado diseñado para este fin. Yo uso y recomiendo YNAB.
