Obviamente, hay más posibilidades de las que se pueden abarcar en este tipo de foro. Hay libros enteros sobre contabilidad forense.
En el nivel más básico, sin embargo, si usted está tratando de ocultar los activos, usted tiene que moverlos de una cuenta conocida a una cuenta oculta. Eso va a significar que hay una probabilidad muy alta de que haya una transacción desde una de las cuentas bancarias conocidas del objetivo a esta cuenta desconocida (aunque el dinero podría fluir entre múltiples cuentas provisionales primero). Así que el primer paso más sencillo es rastrear todas las transferencias salientes en busca de algo que no sea lo que parece. Por ejemplo, si el Sr. Moneybags realiza transacciones periódicas a Frank's Fabulous Fly Fishing, un contable forense querría determinar si se trata realmente de un negocio legítimo o de una empresa tapadera, si las cantidades tienen sentido, etc. Si Moneybags va a ocultar dinero, el camino más sencillo es crear una empresa que parezca legítima pero que él controle, y transferir dinero allí regularmente.
Si abres una cuenta personal en EE.UU., vas a proporcionar al banco tu número de la Seguridad Social y el banco va a informar de tus intereses, dividendos y ganancias de capital a Hacienda. Así que tendrás que declarar esas cuentas en tus impuestos. Si quieres ocultar dinero a Hacienda (lo cual es un plan realmente pobre), harías cosas como abrir cuentas en paraísos fiscales en países con regulaciones bancarias débiles, probablemente propiedad de empresas que controlas sin tener que cotizar en bolsa. Incluso si usted abre una cuenta de este tipo, sin embargo, usted tiene que conseguir el dinero en ella que generalmente significa que hay transacciones que un contador puede seguir. Si miran a Frank's Flyfishing y descubren que es una empresa fantasma constituida en las Islas Caimán con una propiedad turbia, eso es una pista bastante buena de que Moneybags está canalizando dinero en esa cuenta offshore en particular. A continuación, puede utilizar el sistema legal para obtener más información sobre quién es el propietario de esa cuenta o para obtener las transacciones financieras de esa cuenta para ver si el dinero se queda allí o se envía a otras cuentas antes de terminar en una cuenta que Moneybags controla.
