Algo menos de la mitad de las aportaciones eran antes de impuestos, y entiendo que ahora tengo que tributar por esa cantidad ....
Cuando convierta una cuenta IRA tradicional (o un plan del empleador, véase más adelante) a Roth, o cuando la distribuya, deberá pagar impuestos por todo, excepto por las contribuciones después de impuestos/reducciones, es decir, por las contribuciones antes de impuestos y ganancias/ganancias. Dependiendo de la edad que tengas ahora y de la edad en la que iniciaste la cuenta, y por tanto del tiempo que hayas tenido la cuenta, las ganancias suelen ser la mayor parte del saldo.
Me gustaría evitar cualquier penalización por no realizar los pagos trimestrales ....
La regla general es que usted debe pagar durante el año dentro del 10% de su impuesto neto por medio de la retención más los pagos estimados juntos, o dentro de los 1000 dólares sólo por medio de la retención. Pero hay un puerto seguro que con frecuencia ayuda a las variaciones de un año: si se paga el 100% de la año anterior (110% si su AGI del año anterior era superior a 150.000 dólares) está exento de la multa - y como caso límite si debía no impuesto del año anterior no tiene que hacer pagos estimados. Por lo general, para las personas cuyos salarios permanecen igual o aumentan gradualmente de año en año y no tienen otros ingresos imponibles o muy pocos, de modo que la retención del salario es exacta, y no tienen cambios de estado como el matrimonio o el nacimiento de un hijo, la retención de este año será automáticamente el 100% o un poco más del impuesto del año pasado. Pero este año con COVID, y con un cambio de trabajo, podría no ser el caso - mira tus números reales para comprobarlo. Además, esto puede no funcionar para las personas cuya paga se basa principalmente en los resultados del negocio y, por lo tanto, varía mucho, como algunos vendedores y gestores de inversiones. (También es relevante en este caso: si su salario anual combinado de varios empleadores supera la "base" de la Seguridad Social, que actualmente es de unos 138.000 dólares, le retendrán colectivamente demasiados impuestos de la Seguridad Social, y el exceso se cuenta como un pago (reembolsable) en su ingresos impuesto en el momento de la declaración, véase el anexo 3, línea 11).
Si necesita pagar por adelantado y tienes un trabajo, puedes o bien realizar directamente los pagos estimados o puede solicitar en el W-4 que su (nuevo) empleador realice una retención "extra", o cualquier combinación que sume la cantidad requerida. Consulte https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estimated-taxes (que engloba todo tipo de ingresos no salariales aunque se navegue por el apartado de "autónomos"). Las retenciones son las más sencillas, porque se tratan como si se pagaran uniformemente a lo largo del año y, por tanto, siempre son puntuales, aunque no lo sean realmente.
Si decide utilizar los pagos estimados :
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sí, se utiliza 1040-ES si pagar con cheque, o en efectivo en persona (no se recomienda, sobre todo ahora). Pero es muy fácil de rellenar: sólo contiene tu nombre, número de seguro social y dirección, y el importe. No es necesario que muestres tus datos y cálculos en el momento de pagar, sólo a final de año en tu declaración. Si usted pagar electrónicamente sólo introduce su nombre y SSN y selecciona que es un pago 1040-ES; el importe se captura automáticamente.
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ya que empiezas a mitad de año, en tu declaración tendrás que utilizar el método "anualizado" en el formulario 2210 anexo AI para demostrar que no sólo fue suficiente tu pago total, sino que está bien que no lo fuera hasta el tercer "trimestre" porque tus ingresos variaron entonces. Esto es mucho trabajo extra, y requiere que lleves un registro más extenso de todo, por lo que la retención extra como la anterior es más fácil.
¿Debo esperar un W2 de la empresa que gestionaba la antigua IRA?
No, debes esperar un 1099-R. El formulario W-2 se utiliza para informar de los salarios, de las pagas por enfermedad que sustituyen a los salarios y (curiosamente) de las ganancias de los juegos de azar. Varios formularios de la serie 1099 se utilizan para otros ingresos declarables, como los intereses, los dividendos, las ventas de acciones (sujetas a impuestos), los pagos de tarjetas de crédito o de redes, los contratos u otros trabajos no realizados por empleados, el desempleo y las devoluciones de impuestos estatales/locales, y como aquí los pagos de jubilación (incluidas las pensiones y la Seguridad Social). También debe obtener un 5498 del custodio de la cuenta IRA de destino que muestre la reinversión que entra.
¿El antiguo plan era realmente una cuenta individual? Algunos Los planes de la empresa son, como el SEP y el SIMPLE, pero la mayoría de los planes de la empresa no son IRAs. Tanto los planes de empresa como las IRA reciben casi el mismo tratamiento fiscal, especialmente en lo que se refiere a las conversiones y distribuciones, e incluso, como es pertinente en este caso, la declaración 1099-R, pero eso no los convierte en lo mismo.
¿Esta suma global se trata como un ingreso regular porque proviene de la venta de acciones?
Sí. En el caso de las inversiones directas, las plusvalías de las acciones mantenidas durante más de un año y los dividendos "cualificados" reciben un tratamiento especial y tributan a tipos más bajos. Y se gravan en el año en que se producen. En el caso de las cuentas con impuestos diferidos, como las IRA o un plan de CD (contribución definida) del empleador, las transacciones que realice en La cuenta no tributa en absoluto: puede vender una acción por otra, o alternar entre acciones y bonos y "dinero en efectivo", tanto como quiera sin impuestos, aunque estos se gravarían si se mantuvieran directamente.* Pero todo las distribuciones y las conversiones de una cuenta tradicional/no Roth diferida tributan a tipos ordinarios. Además, se aplica un 10% a las distribuciones anticipadas (pero no a las conversiones), a menos que se apliquen determinadas excepciones.
*: si usted debe operar activamente en su(s) cuenta(s) de jubilación, e intentar medir el tiempo del mercado, etc., es una pregunta diferente que no abordo. Pero usted puede hacerlo sin impuestos.
