¿Aportar dinero de la IRA a la HSA fuera de la vía de la transferencia cualificada?

Question

Vivo en Estados Unidos. Cumpliré 59,5 años el 31 de octubre de 2019. Tengo una IRA tradicional y una HSA (y la cobertura de un plan de salud con deducible alto, como creo que se requiere para hacer contribuciones a la HSA).

En un futuro próximo (después del 31/10), me gustaría tomar una distribución de mi IRA y declararla como ingreso en mi declaración de impuestos para 2019, y también hacer una contribución a mi HSA para 2019. No quiero utilizar el procedimiento de reintegro directo calificado por única vez. Solo quiero obtener una distribución de la IRA, declararla como ingreso en mi declaración de impuestos, y también poner parte del dinero en mi HSA.

¿Incumple esto alguna norma de Hacienda?

Answer 1

Esto no debería romper ninguna regla. Sin embargo, tenga en cuenta que esto probablemente le costará una multa adicional del 10% sobre los fondos que retire de la cuenta IRA, además del impuesto sobre la renta sobre el retiro de la cuenta IRA, ya que no es una deducción válida por dificultades económicas.

La única situación que podría imaginar que evite la penalización es si el depósito en la HSA se debe a gastos médicos no reembolsados que superen el 7,5% de los ingresos brutos ajustados (o potencialmente más dependiendo de su edad), lo que estaría exento de la tasa de penalización del 10%.

A menos que haya tenido muy pocos ingresos este año (y por lo tanto esté pagando un impuesto sobre la renta del 0%), esto es probablemente una mala idea. Lo que probablemente sería más sensato es hacer una reinversión Roth de la IRA (pagando el impuesto sobre la renta sobre los fondos convertidos), entonces después de 5 años podrá retirar el principal (pero no los beneficios) para depositar en una HSA libre de impuestos (suponiendo que todavía tiene un HDHP entonces).

Answer 2

Tom, ruego a Dios que estés por encima de los 59 años y medio porque si no lo estás te penalizarán con el 10% del capital tomado en retiros, incluso si abuelas las distribuciones para 2019 en 2030. Te estás buscando problemas. En cuanto a las contribuciones de HSA una vez que el dinero es dólares después de los impuestos en un activo "exento de impuestos" usted debe estar bien.