Tengo un par de clientes casados de la India que prestaron a su hijo dinero para comprar un restaurante en la India. Ahora residen en EE.UU. y se han nacionalizado estadounidenses, y ahora que el negocio es rentable el hijo les devuelve el dinero con los beneficios del negocio. En 2019 recibieron de su hijo unos 130.000 dólares. ¿Cuál es la mejor manera de declarar estos ingresos para minimizar los impuestos?
Los padres no tienen que declararlo ya que se trata de la devolución de un préstamo, sin embargo, deben guardar una prueba/registro del préstamo concedido. Cualquier cantidad por encima de la cantidad prestada tiene que ser declarada como ganancias si la cantidad devuelta es más que la cantidad prestada.
Si ha utilizado el dinero para crear un negocio, entonces tenía que declarar el préstamo en la cuenta de su empresa. Sin embargo, no hay una sección de préstamos en la declaración de impuestos personal.
La pregunta se refiere a las declaraciones de impuestos de los padres (prestamistas) en EE.UU. y no a las declaraciones de impuestos del hijo (o del negocio del hijo) o a los libros en la India.
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¿Hay algo que documente el préstamo, incluyendo el tipo de interés y el número de pagos?
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Antes de entrar en el tema de los préstamos, pregunte a sus clientes si han estado declarando sus ingresos de cualquier activo en la India al IRS desde el momento en que se convirtieron en inmigrantes permanentes en los EE.UU., y declarando la existencia de estos activos en el Anexo B de sus formularios de impuestos sobre la renta y por separado al Tesoro de EE.UU. (FinCen) a efectos de FBAR.