Pagar un salario a un accionista cuando la empresa no tiene ingresos

Question

Estoy tratando de aprender sobre los estados financieros y los impuestos en Canadá. Y tengo curiosidad por saber si he entendido algo correctamente cuando una empresa tiene cero ingresos, pero sigue pagando un sueldo al único accionista.

Supongamos que la empresa está constituida en Ontario, Canadá, y que yo soy el único accionista. Al principio del año fiscal, tengo el siguiente estado financiero:

Activos

• Efectivo: 100.000 dólares

Pasivo: $0

Fondos propios del accionista

• Beneficios retenidos: 100 000 dólares

Digamos que debo pagarme un salario mensual de $5000 ($ 1k a las deducciones fiscales y 4k al salario neto). Soy el único empleado de la empresa. Y el año fiscal fue terrible porque no pude aportar ningún ingreso. ¿Así será mi estado financiero al final del año fiscal?

Activos

• Efectivo: 100.000 dólares

Pasivo

• Deducción de impuestos sobre el salario: 12 000 dólares

• Accionista: 48.000 dólares

Fondos propios del accionista

• Beneficios retenidos: 40.000 dólares

Si ese es el caso, ¿significa eso que por el simple hecho de ponerme a sueldo, he pagado los impuestos del gobierno aunque el negocio no haya ganado nada de dinero durante el año? ¿Simplemente he regalado dinero?

Answer 1

Si se paga un salario a un empleado, por supuesto que hay que pagar impuestos sobre la renta y posiblemente otros impuestos. Eso incluye el caso de que el empleado seas tú.

Su empresa tendrá que pagar el impuesto. La empresa puede o no pagar el salario al empleado/accionista. La empresa terminará con $40,000 cash and no liabilities, or with $ 88.000 en efectivo y $48,000 liabilities to the employee shareholder (or anything in between, if the company pays out some of the salary). The shareholder equity will go down from $ De 100.000 a 40.000 dólares.

Pero eso es lo que ocurre si se pagan salarios y no se gana dinero. Si tu único empleado es tan malo que no crea ningún ingreso, entonces podrías discutir con él si el salario está justificado.

Answer 2

El dinero que una empresa deduce de la paga de un empleado (incluidos los empleados accionistas) y envía al gobierno etiquetado como impuesto sobre la renta hace no constituyen la empresa que paga los impuestos. (Algunas de las deducciones son la parte patronal del EI y del CPP, y pueden interpretarse así, aunque como único accionista deberías estar exento del EI). Piensa que la empresa envía parte del salario del empleado al gobierno para que lo custodie. Técnicamente, todo ello era un ingreso para el empleado.

Ahora bien, cuando ese empleado hace sus impuestos personales, tal vez no deba nada - un ingreso de 60k y algunas deducciones, podría ser posible. En ese caso, recibirá una devolución de impuestos del gobierno de la parte de su salario que el empleador envió a lo largo del año. O si la persona debe menos de los impuestos deducidos por el empleador, habrá un reembolso. La empresa no está pagando impuestos sobre el salario del empleado, sino que está enviando parte del salario al gobierno para que el empleado lo utilice para pagar sus propios impuestos.

Consúltalo con tu contable, pero si la empresa realmente no te pagó ningún sueldo, debería emitirte una T4 que lo diga, junto con decir lo que se envió para la retención de impuestos. Al no tener ingresos, no pagarás impuestos y te devolverán todo el dinero retenido (pero quizás no el EI o el CPP).

¿Cómo has llegado hasta aquí? ¿Cómo, cada mes, decidiste rellenar el formulario que decía que te pagabas a ti mismo, y enviar o deber al gobierno parte de ese dinero, cuando no te pagabas a ti mismo? Tienes dos semanas después de fin de mes para hacer ese papeleo, así que si no te pagas a ti mismo, no le digas al gobierno que lo hiciste. No hay un "se supone que" cuando se trata de pagarse a sí mismo. Si no hay dinero, no te pagues a ti mismo. Todos lo hemos hecho. No vayas a decir que te pagaste a ti mismo cuando no lo hiciste, y a crear una obligación de impuesto sobre la renta, sin ninguna razón. Un año sin sueldo no tiene por qué agravarse debiendo impuestos por unos ingresos imaginarios.

Answer 3

Sí, usted deberá pagar los impuestos. Por eso muchas startups no pagan un sueldo a los fundadores si no hay ingresos. ¿Por qué invertir capital en el proyecto si en realidad sólo estás gastando tus propios ahorros para comprar comida?

Una vez que hay ganancias, entonces sí, definitivamente hay que pagar sueldos a los socios con participación en el capital. Y, por supuesto, hay que pagar a los empleados que no tienen participaciones.