Si tengo la intención de ganar en el lado haciendo diferentes cosas, ¿debo hacerlo como un individuo o como una pequeña empresa?
Sí. Cuando haces negocios como individuo tienes una pequeña empresa. La mayor parte de las pequeñas empresas son sólo individuos que realizan un trabajo. A efectos fiscales, no tienes que presentar ningún documento al gobierno de tu estado para tener un negocio, y la LLC no significa realmente nada para el IRS. Una LLC de un solo miembro puede tributar como una empresa unipersonal, una S-Corp, o una C-Corp. Si no registras una LLC seguirás tributando como propietario único.
Hay preguntas algo similares pero aquí no tengo una categoría de negocio fija y además es una mezcla de venta de cosas y servicios.
Estoy de acuerdo, creo que hay suficientes preguntas similares que puedes encontrar buena información sobre si necesitas o no una LLC, y si vale la pena o no una S-Corp. Mi única nota sobre las LLC es que la exposición que tienes varía significativamente incluso entre las cuatro cosas que has enumerado (la jardinería podría tener en realidad la mayor exposición de responsabilidad), por lo que debes investigar las actividades de forma independiente y podría valer la pena buscar un seguro de responsabilidad para la jardinería. En cuanto a las S-Corps, yo diría que sólo merecen la pena las molestias adicionales si se generan ingresos significativos con los negocios.
En cuanto a las actividades empresariales múltiples, hay múltiples formas de estructurarlas. Usted podría hacer esto sin una LLC, establecer una LLC/corporación y tener múltiples DBA's registrados bajo esa LLC/corporación, o establecer múltiples LLC's/corporaciones. Investigue los costos asociados con una LLC/corporación para su estado, varían significativamente. Usted mantendrá registros separados para cada tipo de actividad comercial y, suponiendo que no establezca una corporación, presentaría múltiples anexos C con su declaración de impuestos personal.
Otras ventajas o cuestiones en las que quizá no esté pensando
Un tema importante es qué gastos son apropiados para deducir para un negocio, las declaraciones con ingresos de autoempleo son más propensas a ser auditadas, porque el fraude es común. El IRS tiene una gran cantidad de reglas, pero en general dicen que el gasto del negocio debe ser ordinario y necesario. Por ejemplo, como artista puedes tener un gasto considerable en pintura, pinceles, lienzos e incluso en viajes, pero deducir el alquiler de un vehículo de lujo sería inapropiado. Por suerte, hay muchos recursos específicos de la actividad empresarial que te pueden orientar al respecto.
Otro aspecto relacionado que hay que tener en cuenta es si alguno de sus negocios podría/debería ser considerado un hobby. Los ingresos por aficiones no están sujetos al impuesto sobre el trabajo autónomo, pero tampoco pueden compensarse con los gastos en la misma medida que los ingresos empresariales. Esto normalmente sólo se convierte en un tema con el IRS si usted ha tenido pérdidas en 3 o más de los últimos 5 años. Esto es más bien una razón para asegurarse de que no está haciendo deducciones cuestionables, un negocio puede perder dinero año tras año, pero si se cuestiona tendrá que demostrar al IRS que usted está tratando de obtener un beneficio y las deducciones que se sienten más como el placer que el trabajo puede dañar su caso.
