Estoy leyendo sobre la creación de una sociedad anónima en el Reino Unido y quería asegurarme de gestionar la empresa correctamente.
Si monto una sociedad anónima siendo el único accionista, ¿me conviene pagar a mí mismo un dividendo del 100% de los beneficios o como empleado?
Si es así, ¿cómo registro los ingresos, y es ético y legal?
En un caso sencillo, como único director/accionista residente en el Reino Unido de una empresa, con esa empresa como único ingreso, lo mejor es que se pague a sí mismo un salario de la cantidad máxima libre de impuestos permitida por su código fiscal (~£11k para la mayoría de la gente en la actualidad). Con esta cantidad, tendrá que pagar algunas comillas a la Seguridad Social del empleador y del empleado (por un total de unas 1.000 libras esterlinas).
Su salario/INP cuenta como un gasto, por lo que se deduce de los beneficios de la empresa. A continuación, usted paga el impuesto de sociedades sobre el resto (20%). Las primeras 5.000 libras que se cobran como dividendos están exentas de impuestos, y el resto tiene un tipo impositivo inferior al de la combinación equivalente de impuestos sobre la renta e impuestos sobre el trabajo (a partir del 7,5% en lugar del 20% de impuestos más los impuestos sobre el trabajo más los impuestos sobre el trabajo), lo que supone un ahorro significativo en comparación con los ingresos de los asalariados, incluso después del impuesto sobre sociedades.
Para declarar y pagar el impuesto, tendrá que rellenar una declaración de autoliquidación. Su empresa también tendrá que presentar una declaración.
El Contratista Reino Unido aunque está dirigido a los contratistas de TI, tiene información muy útil sobre el funcionamiento de las sociedades anónimas.
Dicho esto, las finanzas no suelen ser tan sencillas, así que estoy de acuerdo con la recomendación de que contrate a un contable, que es un gasto deducible de impuestos.
gestionar adecuadamente la empresa.
Si no está muy al tanto de las normas y reglamentos de la empresa o de los asuntos fiscales, consiga un contable para no meter la pata después.
¿es mejor pagarme a mí mismo un dividendo del 100% de los beneficios o como empleado?
Eso depende del salario que pretenda pagarse a sí mismo, de sus dividendos o de los gastos de la empresa que vaya a realizar.
En general, es mejor pagarse a sí mismo un salario mínimo y pagar el resto como dividendos. Pero compruebe el impuesto sobre los dividendos y el impuesto sobre la renta y comparar en qué situación se encuentra mejor. Si tiene una pareja, la utilización de la vía de los dividendos reducirá sus gastos en concepto de ND.
¿ética y legal?
Desde el punto de vista ético, el método de los dividendos puede que te queme la conciencia, pero es una forma perfectamente legal de hacer las cosas.
Añadiendo a la respuesta de webdevduck: Antes de calcular los beneficios, puedes ingresar dinero libre de impuestos en un fondo de pensiones para el director de la empresa (es decir, tú). Luego si te pagas dividendos, si has obtenido muchos beneficios no tienes que pagarlos todo como dividendos. Puedes tomar algunos donde los impuestos son bajos, y luego pagar más dinero en años posteriores.
Lo que NO debes hacer es coger el dinero sin más. La empresa puede ser tuya, pero el dinero no lo es. Hay que pagarlo como salario o dividendo. (Puede dar al director de la empresa un préstamo, pero ese préstamo tiene que ser devuelto. Especialmente si una sociedad limitada quiebra, los acreedores insistirán en que se devuelvan los préstamos de la empresa).
Después de comprobarlo un poco más, este es el enfoque óptimo, perfectamente legal, esperado y ético:
Te pagas un sueldo de 676 libras al mes. Ese es el punto en el que obtienes todas las ventajas de la seguridad social sin tener que pagar; por encima de esa cifra tendrías que pagar el 13,8% de las comillas de la empresa y el 12% de las del trabajador, de modo que por 100 libras de salario la empresa tiene que pagar 113,80 libras y tú recibes 88,00 libras. Por debajo de las 676 libras no se paga nada.
Deduces el salario de tus ingresos, luego deduces todos los costes empresariales deducibles (sé prudente en lo que intentas deducir), y luego pagas lo que quieras a un fondo de pensiones. Bueno, hasta creo que 25.000 libras al año.
El resto es beneficio. La empresa paga el 19% del impuesto de sociedades sobre los beneficios. Luego se pagan dividendos. Todos los dividendos hasta que sus ingresos sean de 11.500 libras al año están libres de impuestos. Entonces las siguientes 5.000 libras al año están libres de impuestos. Luego cualquier dividendo hasta que los ingresos + los dividendos = 45.000 libras al año están gravados al 7,5%. Es ilegal pagar tanto en dividendos que la empresa no pueda pagar sus facturas.
Por encima de 45.000 libras, tú decides si quieres tu dinero ahora y pagar más impuestos, o esperar y obtenerlo libre de impuestos. Cada libra de dividendos por encima de 45.000 libras al año se paga un 32,5% de impuestos, pero no hay nadie que te obligue a coger el dinero. Puedes esperar hasta que el negocio vaya mal, o quieras unas largas vacaciones, o te jubiles. Entonces, en ese momento te quedarás por debajo de las 45.000 libras anuales y pagarás sólo el 7,5% de impuestos.
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