¿Cuáles son los requisitos para no informar de todas las transacciones de acciones en la declaración de impuestos 1099-B?

Question

He estado operando en 2017 en Robinhood. El archivo 1099-B que me enviaron tiene más de 500 páginas. Al solicitar un archivo CSV, veo poco menos de 2000 líneas. La exportación de Robinhood a TurboTax, TaxAct, etc. sólo permite hasta 500 transacciones - por lo tanto, en mi caso la importación falla.

Mientras probaba H&R Block, la importación falló, pero en los siguientes pasos en incitado con esta opción:

Hacienda ofrece un atajo si tiene muchas ventas que declarar. Puedes introducirlas como un grupo en lugar de ventas individuales.

Puede utilizar el acceso directo sólo para las ventas para las que se aplican:

• Su corredor informó de la base al IRS en el formulario 1099-B.
• No tienes ningún ajuste, como las pérdidas por lavado o una corrección de base.
• Todas son de este tipo: A corto plazo (un año o menos), A largo plazo (más de un año)

Pero en la página de resumen del 1099-B que tengo sólo aparece Corto Plazo (tercera opción), y corredor de bolsa reportado a Hacienda (primera opción). Pero creo que tengo ajustes según la imagen de abajo:

La pregunta es, ¿puedo archivar sólo los resúmenes? ¿Es sólo el formulario 8949? ¿Qué hacer con el archivo PDF, ya que TaxAct sólo permite adjuntar un archivo de 2MB y sólo he podido reducirlo a 9MB (alguna recomendación?)?

Answer 1

Según la instrucciones para el formulario 8949 En cuanto a la declaración de todas las transacciones en filas separadas de la Parte I y la Parte II del formulario 8949, existen dos excepciones a las que pueden acogerse los contribuyentes individuales.

Las ventas de lavado requieren que usted realice ajustes en la base, por lo que no puede acogerse a la Excepción 1.

La excepción 2, sin embargo, le permite informar de la transacción en los estados de cuenta adjuntos en un formato similar al de las partes I y II: (mi énfasis, abajo)

Excepción 2.

En lugar de informar sobre cada una de sus transacciones en una fila separada de la Parte I o Parte II, puede declararlas en una declaración adjunta que contenga toda la misma información de las Partes I y II y en un formato similar ( (es decir, descripción de de los bienes, las fechas de adquisición y enajenación, el producto, la base, el ajuste y código(s), y ganancia o (pérdida) ). Utilice tantas declaraciones adjuntas como que necesite. Introduzca los totales combinados de todas las declaraciones adjuntas en las partes I y II con la casilla correspondiente marcada.

Por ejemplo, declare en la Parte I, con la casilla B marcada, todas las ganancias y pérdidas a corto plazo pérdidas de las transacciones que su corredor le informó en una declaración que muestra base no fue reportada al IRS. Introduzca el nombre del corredor seguido de las "ver declaración adjunta" en la columna (a). Deje las columnas (b) y (c) en blanco. Escriba "M" en la columna (f) . Si también se aplican otros códigos, introdúzcalos todos en la columna (f). Introduzca los totales que se aplican en las columnas (d), (e), (g) y (h). Si tiene declaraciones de más de un corredor, indique los totales de de cada corredor en una fila distinta.

No introduzca "Disponible a petición" y los totales resumidos en lugar de informar los detalles de cada transacción en la Parte I o II o en los extractos adjuntos.

Según esto respuesta de quora ,

...también puede adjuntar una declaración que contenga toda la información requerida por el formulario 8949 a ese formulario y sólo reportar los totales del rollup en el 8949. Un detallado combinado 1099 de una empresa de corretaje que tiene toda esa información es aceptable, y lo hice para mis clientes en muchas ocasiones.

Así que (parece) si su 1099 tiene todos los detalles requeridos de cada transacción, (es decir, la descripción de de la propiedad, las fechas de adquisición y enajenación, los ingresos, la base, el ajuste y código(s), y ganancia o (pérdida)) puede resumir los resultados en el formulario 8949 con el nombre del corredor seguido de "ver declaración adjunta" en la columna (a), un M en la columna (f) (y cualquier otro código que se aplique), y luego simplemente adjunte una copia de las más de 500 páginas de su 1099.

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P.D. Si realiza muchas operaciones y no mantiene las acciones durante un largo periodo de tiempo, puede que se le considere un "trader" y, además, podría considerar la posibilidad de acogerse a la elección "mark-to-market". Dependiendo de su situación, la elección de la valoración a precios de mercado podría ser ventajoso . Por ejemplo, las ganancias y pérdidas de capital se tratan como ingresos ordinarios, y por lo tanto todo Las pérdidas a corto plazo pueden utilizarse para compensar otros ingresos sin la limitación de 3.000 dólares. Además, no tendría que informar de cada transacción por separado, y no se aplicarían las normas de venta de lavado. En cambio, ,

En virtud de las normas de valoración a precios de mercado, se considera que los concesionarios y los operadores con derecho a ello han vendido todos sus valores el último día del ejercicio fiscal a su valor justo de mercado (FMV), lo que hace que se tengan en cuenta las ganancias o pérdidas del ejercicio

Este gráfico resume el diferente tratamiento de los ingresos y las deducciones en función de su condición de inversor/comerciante/agente:

Aunque podría haber ventajas, también hay desventajas claras al elegir el estatus de operador a precio de mercado, como el hecho de que todas las ganancias se gravan como ingresos ordinarios, y que se acelera el reconocimiento de las ganancias, lo que le obliga a pagar impuestos sobre las ganancias fantasmas (como si hubiera liquidado su posición el 31 de diciembre, aunque no lo haya hecho).

También hay que tener en cuenta que el IRS no proporciona una definición clara de lo que califica a uno para ser considerado un comerciante. Puede consultar jurisprudencia para hacerse una idea de si cumple o no los requisitos, o puede que tenga que pedir la opinión de un abogado fiscalista.

Por último, tenga en cuenta que tienen que hacer la elección antes del 15 de abril de 2017 utilizar la contabilidad a precio de mercado para el año fiscal 2017. Probablemente sea demasiado tarde para 2017 (a no ser que cumpla los requisitos para Sección 9100 de la Ley de Protección de la Propiedad Intelectual ), pero (si las advertencias anteriores no le han desanimado) quizá quiera investigar esta opción para el futuro.

Answer 2

No estoy familiarizado con TurboTax. Tampoco estoy familiarizado con la forma en que RobinHood prepara sus formularios de impuestos o si hay conformidad sobre cómo los corredores preparan sus formularios de impuestos 1099 y 8949. Por lo tanto, no interpretes mi comentario como una respuesta a tu dilema. Pero tal vez si describo mis circunstancias, usted puede ser capaz de discernir la solución de sus formularios de impuestos.

Supongamos que mi 1099 dice lo siguiente

1.000.000 Ingresos
. 975.000 Base de costes
... 50.000 Venta de lavado rechazada

En sí, estas cifras son correctas. Pero no distingue si se trata de infracciones de "arrastre" de ventas de lavado o no. Por ejemplo, si hice todas estas operaciones durante el año y me tomé el mes de diciembre libre (30 días transcurridos desde que se cerraron todas las posiciones), no habría traspaso y mi STCG imponible sería de 75.000 dólares.

Mi 8949 desglosa todas las operaciones y el resumen quedaría así:

Ingresos Ajuste de costes Ganancias/pérdidas

1,000,000 975,000 50,000 75,000

Estas cuatro cifras son las que mi contable introduce en las columnas d, e, g y h de mi formulario del Anexo D.

Por cierto, yo entro y salgo de las operaciones y eso provoca muchas violaciones de la venta por lavado. Debido a que los 8949-s de mis corredores ocasionalmente tienen algunos errores, en los años en los que he hecho operaciones pesadas, he utilizado Tradelog que es un programa de contabilidad de impuestos de comercio de acciones. Es preciso hasta el último centavo. Otro programa de buena reputación que otros que conozco han utilizado es Gainskeeper.

Answer 3

No sé si se puede hacer en TurboTax o en H&R Block, pero creo (aunque no soy un experto en esto) que, si el número de transacciones con ajuste es pequeño, se puede informar en los formularios de papel sin usar muchas páginas:

La excepción 1 en las instrucciones del Formulario 8949 dice que las transacciones sin ajustes no necesitan ser reportadas en el Formulario 8949, y los totales sólo necesitan ser reportados en el Anexo D. Así que usted sólo reportaría aquellas transacciones con ajustes (que asumimos que era un número pequeño) en el Formulario 8949. A continuación, calcule los totales de los ingresos, el costo y la ganancia de todas las transacciones que no tuvieron ajustes, tomando los totales del resumen que tiene, y restando los valores de las transacciones con ajuste (lo que no debería ser difícil si sólo hay un pequeño número de estos últimos), e informe esos totales directamente en la línea 1a del Anexo D.