¿Qué significa "sin ajustes"?

Question

En el formulario 8949, parte I, dice You may aggregate all short-term transactions...for which there are no adjustments directamente en Schedule D sin informar en el formulario 8949.

¿Qué significa que una transacción a corto plazo no tenga "ajustes"?

Answer 1

Normalmente esto se aplica si el formulario 1099-B del corredor informa a Hacienda de una base incorrecta. Si el Formulario 1099-B muestra una base incorrecta en relación con sus registros, entonces puede utilizar el 8949, columna (g) para informar de la base correcta. Las instrucciones del 8949 proporcionan un breve ejemplo. http://www.irs.gov/pub/irs-prior/i8949--2013.pdf

Aunque tiene la obligación de informar de todos los ingresos y, por tanto, de comunicar la base real, en la práctica esta información suele ser correcta tal y como la presenta el corredor. Si tiene información o informes separados relacionados con sus inversiones, y está dispuesto a ello, puede volver a comprobar la información sobre la base en su 1099-B.

Si usted no es consciente de las discrepancias de base, entonces los ajustes probablemente no se aplican a usted y sus inversiones pueden atenerse al Anexo D.

Answer 2

Además del tipo de ajuste en la respuesta de NL7, hay un montón de otros. Si hay ajustes, se requiere el formulario 8949, si no, las ganancias se pueden separar en corto y largo plazo y sumarlas para introducirlas en el Anexo D. Todo lo que requiera un código de ajuste en la columna F del 8949 requiere una entrada en la columna G.

Algunos otros ejemplos de entradas para la columna F incluyen:

B   Basis is reported incorrectly on the 1099-B (as mentioned above)
T   Whether the gain is Short- or Long-term is reported incorrectly on the 1099-B
W   Whether the sale of the security was considered a wash sale** 
N   Whether you received the amount as a nominee

(véase el 8949 instrucciones para una lista completa)

**Una venta de lavado ocurre cuando usted vende o negocia acciones o valores con pérdidas y dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta usted:

• Comprar acciones o valores sustancialmente idénticos,

• Adquirir acciones o valores sustancialmente idénticos en una operación totalmente imponible,

• Adquirir un contrato u opción de compra de acciones o valores sustancialmente idénticos, o

• Adquirir acciones sustancialmente idénticas para su cuenta de jubilación individual (IRA) o Roth IRA.

(de Pub17 )