En el Reino Unido, ¿tengo que pagar el impuesto sobre la renta si sólo trabajo durante 1 año y no supero la asignación anual?

Question

Estoy cobrando 17,5k (con un 4% que va a la pensión) durante mis prácticas (que son parte de mis estudios). Empezó en septiembre de 2019 y termina en agosto de 2020.

Como el año fiscal se rompe en abril, termino ganando 10,2k en el año fiscal 2019-2020 y 7,3k en el año fiscal 2020-2021.

En ambos ejercicios fiscales, estoy ganando por debajo de la asignación anual de 12,5k. ¿No debería estar exento de pagar ningún tipo de impuesto sobre la renta? Parece que HMRC me está gravando como si ganara ese dinero en un año fiscal normal.

Antes de este trabajo, ganaba 4,5k durante el verano, lo que hace que mis ingresos sean de 14,7k, pero estoy pagando impuestos como si ganara 17,5k al año. Mi trabajo durante el verano no me proporcionó un P45, y le dije a mi actual empleador hace varios meses que tendría el otro trabajo antes de empezar con ellos. Mi código fiscal ahora es 1250L M1.

Answer 1

Las retenciones de impuestos en el Reino Unido (PAYE) se calculan normalmente sobre un acumulado base. Si abril es el mes 1, mayo el mes 2, etc., entonces la asignación fiscal acumulada que tiene en el mes n es n/12 veces la asignación personal anual. Si los periodos de pago no son meses, se aplica la misma lógica pero será n/52 para la semana n del año, etc.

En cada mes, su empleador debe examinar la cantidad que ha ganado en lo que va de año, compararla con la desgravación fiscal acumulada y calcular la cantidad de impuestos que debería haber pagado en lo que va de año. A continuación, se fijan en el impuesto que has pagado hasta el mes anterior y lo restan para saber el impuesto que debes pagar este mes. Así que, en la práctica, con la base acumulativa, debería obtener el beneficio de cualquier desgravación fiscal no utilizada en el año hasta la fecha.

Sin embargo, En tu caso, tienes un código fiscal "no acumulativo", lo que significa el "M1" al final. Esto se debe probablemente a que declaraste un trabajo anterior pero no proporcionaste a tu nuevo empleador un P45 que pudieran utilizar para calcular correctamente tu impuesto acumulado. Con el código fiscal no acumulativo, sólo te dan 1/12 de la asignación cada mes, es decir, acaban calculando el impuesto como si estuvieras recibiendo el mismo salario durante todo el año.

Hay dos cosas que puedes intentar hacer ahora:

• Consigue el P45 de tu anterior empresa. Por ley deberían darte una .
• Ponte en contacto con HMRC, explícales la situación y pídeles consejo. Tal vez te ayuden a buscar el P45, o tal vez puedan enviar un código fiscal actualizado a tu actual empleador. En principio, deberían tener los datos de tu anterior trabajo y poder elaborar un código fiscal que dé lugar a la retención correcta, al menos antes de que acabe el año.

Si la situación no se resuelve antes, deberías poder ponerte en contacto con HMRC al final del año fiscal para organizar la devolución. B.Liu señaló en un comentario que si no te pones en contacto con ellos deberían enviarte un Evaluación de P800 de todos modos a finales de noviembre de 2020 para solucionarlo.

Para el próximo año fiscal, debería restablecerse automáticamente un código fiscal acumulativo estándar, y se le retendrá el salario como si estuviera trabajando todo el año. Una vez que deje de trabajar, puede reclamar la devolución del impuesto pagado de más mediante un formulario P50 . Si deja de trabajar porque se va del país, puede utilizar el formulario P85 .

También puede consultar la opinión de HMRC sobre sus impuestos en esta página Una vez que se ha configurado para el acceso en línea.

Answer 2

A menos que sea un trabajador autónomo, la mayoría de los países ya retener impuestos de la nómina de todos. Según Tipos impositivos en el Reino Unido En el caso de los trabajadores por cuenta ajena, Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte aplicarán un tipo impositivo del 20% sobre las 0-46.350 libras esterlinas que superen la asignación personal, y el impuesto aplicado será retenido por el HMRC.

Tiene que presentar su impuesto para reclamar los impuestos pagados por adelantado. Por lo general, los impuestos se concilian anualmente, nunca debe confundirlos. Para el Reino Unido, si uno hace su declaración de impuestos de autoevaluación en línea la fecha límite es 31 de enero del año siguiente . Se cobrará una penalización por presentación tardía si se presenta después de la fecha límite. En el caso de los contribuyentes que no se autoevalúan (por ejemplo, los que sólo cobran por su trabajo), HMRC suele hacerlo por usted y notificar si ha pagado de más o de menos antes del siguiente mes de noviembre .

La razón por la que la retención es más alta de lo que usted prevé es que se calcula en base a una fórmula fija de tramos altos. Por ejemplo, si en abril tus ingresos son de 4.000 euros, lo siguiente te dará una idea aproximada de cómo se calcula.

£4000 x 12 month = £48000.  
£46,350 tax = 20% (£9270),  £1650 tax = 40%(£660). 
prorated by 12 months  (£9270 +£660) / 12 =  £827.5

Supongamos que tus ingresos netos totales de 2019 son 14,7k, menos la desgravación personal de 12.500€, la cantidad que tributará es de £(14700-12500) = 2200€ (20% de impuestos) = 440€.

Cuantos más elementos se puedan deducir, mayor será la devolución de impuestos.

Nota:

Algunas personas han señalado que los que ganan por debajo de la base imponible no deberían pasar por la molestia de canjear la devolución de impuestos. esto es posible si la nómina es inferior a 1041,66 libras.