¿Se pueden retirar inmediatamente las aportaciones a una mega Roth IRA sin penalización?

Question

Mi empresa nos permite hacer conversiones en servicio de tal manera que podemos utilizar la mega puerta trasera Roth.

Si convierto mi aportación después de impuestos en cada nómina en una IRA Roth (por lo que se trata de aportaciones puras después de impuestos sin ganancias), ¿puedo retirarla sin penalización en cualquier momento? ¿O entra en juego la regla de los 5 años?

Ejemplo

En 2018, mega backdoor $ 10k de mi después de impuestos en una IRA Roth. No hago ninguna aportación posterior.

En 2020, mi Roth IRA vale ahora $11k. Can I withdraw $ ¿10 mil inmediatamente sin penalización?

Answer 1

Según tengo entendido, suponiendo que no hayas hecho ninguna conversión imponible a Roth IRA en 5 años y que no vayas a hacer ninguna conversión imponible a Roth IRA este año, sí, puedes retirarlo inmediatamente sin penalización.

Las distribuciones de la Roth IRA sacan dinero en el siguiente orden : 1) las aportaciones, 2) las conversiones y reinversiones, y 3) las ganancias. Dado que la megapuerta es una aportación después de impuestos a una 401(k) tradicional (no a una Roth), una transferencia a una Roth IRA debe considerarse una conversión (nº 2). Además, las conversiones y reinversiones salen en un orden de entrada y salida, agregados por año, y con la parte imponible de cada año que sale antes de la parte no imponible.

Si ha hecho aportaciones, el primer dinero que saca sería el de las contribuciones, por las que nunca hay impuestos ni penalizaciones. Luego va a las conversiones y reinversiones. Hay una pena sobre los retiros anticipados de las conversiones y reinversiones en los 5 años siguientes a la conversión o reinversión, pero sólo sobre la parte de la conversión o reinversión que estaba sujeta a impuestos. Dado que la conversión que usted está haciendo es 100% no imponible, no hay penalización sobre los retiros anticipados de esta conversión, incluso dentro de los 5 años de la conversión. Por lo tanto, el único problema sería si tuviera una conversión imponible anterior en los últimos 5 años (o realizara una conversión imponible más adelante este año, ya que se agregan por año y la parte imponible se ordena primero), que se ordenará antes de esta conversión actual; retirar de esa conversión podría provocar una sanción.