El título de esta pregunta podría no tener sentido, así que permítanme explicar. El "exceso" de la contribución que aquí se refiere a la plena 6000 (presentación sencilla) cantidad en la situación en la que la persona no es elegible para contribuir en absoluto a una cuenta Roth IRA (debido a los límites de ingresos). En otras palabras, porque yo no soy capaz de contribuir a una cuenta Roth IRA en todo, la contribución total de 6000 es el "exceso" de contribución.
En resumen, mi pregunta es la siguiente:
A pesar de ser elegible para aportar nada en absoluto debido a los límites de ingresos, a los que he contribuido 6000 a mi Roth IRA en 2019. Si me tomo un vistazo a la completa 6000, más las ganancias, será la cantidad que han contribuido en el 2019 se convierta en 0, y por lo tanto se les permitirá hacer un no-contribución deducible de 6000 a la cuenta IRA Tradicional y se marca para el año 2019?
De hecho, re-caracterización es posible en esta situación. Sin embargo, quiero mantener una 0 saldo en mi Ira Tradicional para permitir la puerta trasera Roth IRA conversiones en el futuro. Así que lo ideal, no quiero mover cualquier cantidad de dinero en una cuenta IRA Tradicional.
Alto nivel de situación:
- no puede deducir IRA Tradicional debido a los límites de ingresos (pero me puede hacer un no-Tradicional deducible contribución de IRA, en la que se permite, sin importar sus ingresos)
- no contribuyen en absoluto a una IRA Roth, debido a los límites de ingresos
- solo (no puede ser reclamado como dependiente, pero también no es la cabeza del hogar)
- ya contribuido 6000 a Roth IRA en 2019 (demasiado tarde para cambiar)
- actualmente tiene un 0 en el equilibrio de todas mis cuentas Ira Tradicionales (a los que quiero mantener en 0, de modo de permitir la puerta trasera Roth IRA conversiones en el futuro)
Así que mi plan es el siguiente:
- Sacar el 6000, más las ganancias.
- Pagar la multa del 10% más impuestos sobre las ganancias.
- Hacer no deducibles aportación de 6000 en cuenta IRA Tradicional y se marca para el año 2019.
- Convertir de inmediato los 6000 en la cuenta IRA Tradicional a un Roth IRA.
- Llenar 8606 para marcar el 6000 como no deducibles, y por lo tanto, la conversión de un no-hecho imponible.
Así, la larga historia corta, la pregunta de este post se reduce a:
Es el paso (3) se permite? Es decir, voy a ser capaz de hacer que 6000 no deducibles aportación, ya que mi contribución de 2019 se ha convertido efectivamente en 0 después de sacar el 6000 Roth IRA contribución? O yo no, porque las contribuciones a una IRA Roth se contabilizarán, a pesar de ser llevado de vuelta al final?
