Para aclarar, el IRS define un calificado de distribución es una distribución que se utiliza para pagar un gasto cualificado (véase p5). En el contexto de los planes 529, estos son
- La matrícula y cuotas requeridas para inscribirse o asistir a una institución educativa elegible
- Curso relacionadas con los gastos, tales como honorarios, libros, suministros y equipos que se requieren para los cursos en elegible institución educativa. Estos elementos deben ser obligatorios para todos los alumnos en su curso de la instrucción.
savingforcollege.com tiene una herramienta para buscar si o no a una institución educativa elegible para libre de impuestos 529 distribuciones.
Beneficios
Que en su mayoría cubierto de este beneficio en su pregunta, pero el exentos de impuestos de crecimiento es un gran beneficio. Las contribuciones a un plan 529 crecen libres de impuestos, y asumiendo que el uso de los fondos para fines educativos, usted no está obligado a pagar impuestos sobre los ingresos o retiros. Esto es menos de un beneficio, si usted está buscando para iniciar la escuela de posgrado de inmediato o en el próximo año o así, pero aún así un beneficio.
Dependiendo del estado donde usted vive, su estado puede ofrecer deducciones de impuestos estatales para el 529 contribuciones si usted decide invertir en un plan del estado. Esto podría ser útil si usted está comenzando la escuela de posgrado y no tienen el tiempo suficiente para lograr un montón de crecimiento libre de impuestos. Si su estado ofrece a las deducciones de impuestos sobre sus aportes, su cuenta puede funcionar como una cuenta de paso, y si usted detalla, usted cosechará un ahorro de impuestos sobre sus contribuciones para el plan de todos modos.
Inconvenientes
Como usted ha dicho, un posible inconveniente es que si no uso el dinero en la cuenta y decida retirar el resto para uso personal, usted está obligado a pagar impuestos sobre el tema además de la multa del 10% sobre las ganancias. Sin embargo, puede cambiar el beneficiario del plan de sí mismo a otra persona, y el nuevo beneficiario aún puede tomar ventaja de crecimiento libre de impuestos en el resto de los fondos y el uso de estas ganancias para fines educativos. Dependiendo del valor de la cuenta, de regalo se pueden aplicar impuestos, por lo tanto consulte a un profesional de impuestos antes de hacer esto sólo para asegurarse.
Dependiendo de los planes 529 disponibles para usted, usted puede enfrentar los cargos que negar cualquier potencial de las deducciones de impuestos. Si usted tiene un largo horizonte, usted puede ser capaz de elegir una distribución de activos que usted gana suficiente crecimiento libre de impuestos para negar el efecto de estos cargos, pero con un horizonte temporal corto, es definitivamente algo que vale la pena considerar.
Si usted decide invertir en un fuera-de-estado plan 529, su local, su estado puede gravar incluso las distribuciones calificadas.
Algunos estados ofrecen 529 de prepago de matrícula de los programas; estos son por lo general sólo para la educación universitaria, y algunos de ellos requieren que toda la matrícula de los créditos de ser utilizado por los 30 años de edad. Obviamente, asegúrese de que cualquier plan que invertir (si es una tarjeta de prepago de la matrícula del programa) va a trabajar para la educación de postgrado y de que eres consciente de las limitaciones para su uso.
Otros puntos
He mencionado crecimiento por encima. Si usted tiene un horizonte temporal corto, es probablemente la mejor manera de elegir una distribución de activos que le proporcionan una cierta estabilidad y tal vez algunos ingresos, pero no es un alto nivel de riesgo que podrían costar mucho el valor. En este artículo se recomienda bonos y/o fondos de interés en lugar de fondos de capital para las personas con un corto horizonte de tiempo.
Quiero mencionar un punto más porque a) un montón de gente no sabe acerca de ella, y b) se trata de algo complicado, pero puede ser beneficioso en algunos casos. Si incurre en pérdidas no realizadas en su 529 cuenta y decidir en efectivo de la cuenta (tal vez porque usted necesita el dinero ahora para pagar sus gastos educativos y no puede esperar para un mercado de reversión), usted puede ser capaz de deducir que la pérdida. Desde la sección titulada "Pérdidas en [Calificado de Matrícula Plan de Inversiones":
Si usted tiene una pérdida en su inversión en un QTP cuenta, usted puede ser capaz de tomar la pérdida en su declaración de impuestos. Usted puede tomar la pérdida sólo cuando todas las cantidades de esta cuenta se han distribuido y las distribuciones totales son menores que su no recuperados de la base. Su base es la cantidad total de las contribuciones a que QTP cuenta. Reclaman la pérdida como una deducción detallada miscelánea en el anexo a (Formulario 1040), de la línea 23 (anexo a (Formulario 1040NR), línea 9), sujeto al 2%-de-ajustado-bruto-límite de ingresos.
Vale la pena al menos saber acerca de algo como esto en el caso de que invertir en un plan 529 con un horizonte temporal corto, pero perder dinero justo antes de que la necesite.
La situación puede ser más complicada si usted recibe del estado a nivel de las deducciones, usted está sujeto al Impuesto Mínimo Alternativo, etc. Si usted se encuentra ante esta situación, hable con un profesional de impuestos con experiencia en el trato con los planes 529 quién ha oído hablar de esta deducción.
