Ganancias de capital en la venta de inmuebles

Question

Mis padres compraron un piso en 2005 por 75.000 dólares y lo alquilaron hasta 2015. Me casé en marzo de 2016 y me mudé. Pagué el HOA y los impuestos sobre la propiedad a mis padres.

Mis padres me regalaron esta propiedad en diciembre de 2017. El valor de mercado es ahora de 200.000 dólares. Estoy considerando vender y utilizar el dinero para el pago inicial. Tengo entendido que no tengo que pagar la plusvalía si he permanecido en la propiedad durante al menos 2 de los últimos 5 años. ¿Cuándo comienzan esos 2 años, en marzo de 2016 cuando me mudé, o en diciembre de 2017 cuando mis padres me regalaron este condominio?

Answer 1

El reloj comienza en la propiedad como el Exclusion of Gain se refiere a la propiedad de la vivienda. El hecho de que haya residido allí antes pero no como propietario no importa.

Consulte la IRS Pub 523 para más detalles:

https://www.irs.gov/publications/p523#en_US_2017_publink10008937

Como has mencionado que tus padres "regalaron" la propiedad y no has mencionado ningún detalle de la transacción, algunas reflexiones:

1. Asegúrese de que ha tomado legalmente el título, la escritura registrada está a su nombre. Esto proporcionará una documentación clara de la propiedad.

2. Si el condominio fue un verdadero regalo sin costo para usted, calcular el costo de la base puede ser un poco complicado, ya que necesitará la base de costo ajustada del donante, el valor justo de mercado del regalo y los impuestos sobre donaciones pagados en el formulario 709.

Consulte las preguntas frecuentes del IRS sobre la base de los costes: https://www.irs.gov/faqs/capital-gains-losses-and-sale-of-home/property-basis-sale-of-home-etc/property-basis-sale-of-home-etc

Answer 2

El temporizador de exclusión de la vivienda empieza a contar a partir de la fecha de propiedad o de la mudanza. Como te has mudado antes de ser el propietario, el temporizador empieza en diciembre de 2017.

Su base en la casa es la base ajustada de sus padres. La base ajustada es de 75.000 dólares más cualquier adición (techo nuevo, cubierta nueva, etc.) menos cualquier depreciación realizada en la casa y sus mejoras mientras era alquilada.

Si lo vende después del temporizador de 2 años, puede obtener una exclusión de 500.000 dólares de la ganancia porque está casado.

Sin embargo, no puede excluir ninguna ganancia que sea atribuible a la depreciación. Esta depreciación debe ser recapturada como ingreso ordinario para ti, incluso si fue depreciación tomada por tus padres. En la declaración de la renta de tus padres figura esta información.

La donación de la propiedad tiene consecuencias fiscales muy negativas en comparación con el legado de la propiedad a la muerte del propietario. Dado que lo alquilaron y probablemente se depreciaron durante 10 años, es probable que usted recupere al menos 25.000 dólares de ingresos por depreciación.