Withrdraw fondos que se han convertido desde IRA Tradicional a un Roth IRA

Question

De un empleador anterior, tuve un 401K tradicional que al salir de ese trabajo me di la vuelta en una cuenta IRA tradicional.

Con una IRA Roth, usted puede retirar las "contribuciones", pero no las ganancias.

Mi pregunta es, si puedo convertir mi cuenta IRA tradicional a un roth IRA (y por lo tanto pagar impuestos como si se tratara de ingresos en el año fiscal actual), entonces puedo retirar mis "aportes"?

Si la respuesta es sí, entonces ¿cómo se las "contribuciones" calculado? Veo 3 posibilidades:

1. Cantidad originalmente contribuido de sueldo durante el tiempo de empleo
2. Cantidad en el momento de pasar a IRA tradicional
3. Cantidad en el momento de la conversión de la cuenta IRA tradicional a un Roth IRA

A partir de un impuesto-equidad perspectiva, el caso 1 parece lo más adecuado. Pero la cantidad de las contribuciones originales podría ser difícil o imposible para la actual empresa de gestión de inversiones a determinar.

Answer 1

En la misma forma en que se gravan sobre la cantidad real de dinero a convertir a partir de la cuenta IRA Tradicional a un Roth IRA, más que en la cantidad de dinero que inicialmente contribuyeron a su 401(k) o en la cantidad de dinero que se transfieren a su cuenta IRA Tradicional-que convierte cantidad se convierte en la contribución a su Roth.

So (3) es la respuesta correcta.

No importa cómo usted acumula el dinero en el primer lugar; mientras que el IRS ha tenido la oportunidad de clavar sus garras en él, se cuenta como una contribución a su Roth.

Answer 2

Como para el impuesto a la renta a los efectos de, dg99 la respuesta es correcta. El monto total que se convierte es después de impuestos (que tenía que pagar impuestos sobre cualquier pre-cantidades de impuestos sobre conversión), por lo que no pagar impuestos cuando usted retira en un no-calificado de distribución, similar a con las contribuciones.

Sin embargo, hay otra, quizás más importante, la consideración de aquí, la penalidad por retiro anticipado para no calificados de las distribuciones de IRA Roth. Para los no-distribuciones calificadas de contribuciones, nunca hay una penalidad por retiro anticipado. Para los no calificados de las distribuciones de las transferencias y conversiones, hay una penalidad por retiro anticipado si se retira dentro de los 5 años de la transferencia o conversión, pero solo en la parte de la reinversión o la conversión que fue imponible durante la conversión. Así que si usted desea retirar dentro de los 5 años de la conversión, a continuación, funciona de manera diferente de las contribuciones directas.

Debido a que las contribuciones y las conversiones de tener un tratamiento diferente para la pena, el orden entre ellos también importa. Aportes siempre son retirados antes de las transferencias, y las conversiones (más tarde contribución todavía viene de antes de antes de vuelco o de conversión). Pero dentro de las transferencias, y las conversiones, sino que se ordenan por año (una antes de vuelco o la conversión viene antes de una posterior), y dentro de un año, la base imponible de la parte se ordena antes de que el no tributable parte.