IRA - Conversión por la puerta de atrás, cumplimentación de impuestos - 1040, 8606 y 1099R

Question

Aporté a la cuenta Roth IRA en enero de 2016 para el ejercicio 2016 y de nuevo aporté a la cuenta Roth IRA en enero de 2017 para el ejercicio 2017.

Cuando estaba listo para presentar mi declaración de impuestos para 2016 en Feb-2017 llegué a saber que soy inelegible para contribuir a la cuenta Roth IRA por lo que Re-Characterized mi 2016 Roth IRA contribución a la cuenta IRA tradicional e hizo la conversión de la puerta trasera a la cuenta Roth IRA de nuevo en algún momento de marzo-2017. Y llené mi impuesto para 2016. Esto fue después de los ingresos fiscales y no deduje las contribuciones en mis impuestos sobre la renta.

Más tarde, en noviembre de 2017, me di cuenta de que iba a ser de nuevo inelegible para contribuir a la cuenta Roth IRA para el año fiscal 2017. Así que volví a caracterizar esa contribución a la IRA tradicional y más tarde la convertí a la Roth IRA utilizando la conversión de puerta trasera.

Así que básicamente realicé dos recaracterizaciones y dos conversiones de puerta trasera en el año fiscal 2017. ¿Cómo presentar mi declaración de impuestos y 8606? He recibido los dos 1099 del Instituto Financiero Conversión de Roth a IRA tradicional 1099-R . Otro para la conversión de IRA tradicional a (puerta trasera) Roth 1099-R

Cómo introduzco esta información correctamente en el 1040 y 8606 para que la IRA sepa que he hecho la conversión de la Roth IRA por la puerta trasera para no tener que pagar impuestos de nuevo en el futuro cuando esté listo para el retiro.

Gracias por su ayuda y por su tiempo. Lo aprecio mucho.

Answer 1

Como has dicho tienes 2 recaracterizaciones y 2 conversiones. Sin embargo, aunque la recaracterización de tu aportación de 2016 se produjo en 2017, debería haber sido declarada en tus impuestos de 2016. Si no lo hiciste es posible que tengas que modificar esa declaración y presentar el modelo 8606 por una aportación a una IRA tradicional no deducible, aunque no debería cambiar los impuestos que debes.

Para el resto de la recaracterización de 2017, su software de impuestos debe guiarle, pero en general sólo actúa como si hubiera contribuido a una IRA tradicional originalmente. Una vez más, la recaracterización entre Roth y tradicional no deducible por sí misma no debería suponer ninguna diferencia en los impuestos adeudados.

Las conversiones se declaran en sus impuestos del año en que se producen, por lo que ambas aparecerán en su declaración de 2017. Este sitio entra en detalles sobre la Roth IRA por la puerta trasera, y muestra un ejemplo de formulario 8606. Su Formulario 1040 debe tener la cantidad completa de la conversión en la línea 15a, pero sólo las ganancias en la línea 15b debe ser imponible.