¿Quizás sea mejor pagar las penalizaciones de los RMD que tomar los RMD?

Question

¿Podría ser ventajoso para un jubilado rico de más de 70 años y medio con importantes ingresos de inversión imponibles no tomar intencionadamente una distribución mínima requerida (RMD) de una IRA y simplemente pagar la multa del 50% que se impone por no tomar la RMD? La multa podría pagarse con fondos que no sean de la IRA, permitiendo así que los fondos de la IRA sigan creciendo libres de impuestos.

Por ejemplo, si los impuestos sobre la renta para los ricos aumentaran debido a los cambios en las ideologías políticas, una multa del 50% en lugar de impuestos podría ser una ganga. Actualmente (2019) el tipo máximo del impuesto sobre la renta federal es del 37%. El tipo máximo del impuesto sobre la renta del estado de California añade actualmente otro 12,3% para un tipo impositivo marginal máximo del 49,3% para los ingresos imponibles en el $500K range. A Quora post says that the IRS reported 898,415 tax returns with an AGI over $ 500K en 2011, por lo que es probable que algunos contribuyentes ya se encuentren en esta situación.

Incluso un residente rico de un estado con impuestos sobre la renta moderados podría beneficiarse del pago de la multa si los tipos impositivos federales máximos vuelven a los niveles históricos. El tipo impositivo federal máximo era del 70% en una fecha tan reciente como 1980, y era de un increíble 94% durante la Segunda Guerra Mundial. Tipos impositivos históricos aquí .

Entonces, ¿me estoy perdiendo algo o podría ser esta una estrategia viable cuando una persona rica no necesita los ingresos de su IRA y prefiere dejarlos crecer libres de impuestos hasta el final de su vida, para dejarlos a beneficiarios individuales en tramos impositivos más bajos?

Answer 1

Esto podría funcionar si mueres a los setenta años. Pero, dado que el periodo de distribución disminuye cada año (el porcentaje aumenta), si vive hasta finales de los ochenta, accederá a la penalización una y otra vez por las cantidades que debería haber tomado.

Suponiendo que su nivel impositivo se dispare al 70%, un crecimiento modesto del 3% y que quien herede esta cuenta individual pague cero impuestos (no es cierto), este plan sólo funciona hasta los 83 años. Si vives más que eso, pagas una enorme cantidad de penalizaciones.

Answer 2

Supongo que es posible que la penalización sea menor que el tipo impositivo marginal general, pero si los tipos impositivos llegan a ser tan altos, sospecho que las personas en esa situación -es decir, con ingresos extremadamente altos- harán algo con el RMD para reducir la carga fiscal, como donarlo a la caridad o financiar una dotación.

En otras palabras, alguien que gane más de 500 mil dólares podría no Necesito su RMD y prefieren regalarlo a perder la mitad.

Answer 3

Una idea interesante, pero desgraciadamente no funciona. Su lógica (los tipos impositivos del año que viene van a ser más altos que los de este año) en realidad le obligaría a acelerar TODAS las distribuciones, necesarias o no.

Sólo a modo de ilustración, suponga que tiene un RMD de 1.000 dólares, un tipo impositivo este año del 50% y del 80% para el año que viene. Suponga también que puede obtener un increíble 20% de rentabilidad anual, dentro o fuera de la cuenta de jubilación.

Si se toma la RMD este año, se paga el 50% o $500 tax this year, and net $ 500 después de impuestos; el año que viene gana el 20% o $100 on that $ 500 después de impuestos y pagar el 80% o $80 on the second year income. So at the end of the second year, your after tax net is $ 520.

Si sólo se toma la RMD en el segundo año, primero se paga el 50% de penalización o $500 out of your own pocket (which is already after tax). The unpaid RMD now earns the same 20% or $ 200 dentro de la cuenta de jubilación y al final del segundo año se toma la distribución de $1,000 (or actually more), and pay 80% or $ 800, y la red $200. You still have another $ 200 dentro de la cuenta de jubilación, pero cuando eso también salga, también estará sujeto a un impuesto del 80% o $160, for a net of $ 40. Así que su total después de impuestos neto es $200, less the $ 500 de multa, más $40 - for a total of -$ 260.

Como ya he dicho, si esperas un aumento significativo de los tipos impositivos, lo que realmente quieres es acelerar el reconocimiento de la renta, no retrasarlo y, definitivamente, no pagar una multa del 50% por el privilegio...