H1B primera vez el archivo de impuestos

Question

Soy h1b y vine el 25 de sep 2014 con esposa e hijo como H4. Usaré la "opción del primer año" y presentaré cuando cumpla el requisito de presencia sustancial. Tuve ingresos de Grecia durante todo el 2014.

1. De enero a septiembre (sin ingresos en EE.UU.), ¿tengo que presentar el 1040NR y pagar de nuevo los impuestos en EE.UU. por los ingresos griegos? Si es así, ¿cómo puedo ajustar este impuesto?

2. Para el 25 de septiembre-31 de diciembre ¿tengo que presentar el 1040 con dos W7 y solicitar el ITIN para mi esposa y mi hijo correcto? ¿Qué tengo que presentar para el estado de CA y cómo voy a ajustar el impuesto de los ingresos extranjeros?

3. Todos los formularios que tengo que presentar, qué y cómo es esa declaración para el SPT que tengo que presentar y qué es lo complicado que debo tener en cuenta en mi caso.

Answer 1

Si haces la "elección del primer año", te convertirás en un doble estado ajeno. Lo que significa que eres no residente hasta el 25 de septiembre, y residente a partir de esa fecha. Eso significa que presentarás dos declaraciones de impuestos: 1040NR para el período en que eres no residente, y 1040 para el período en que eres residente, ambos para el mismo año. Pagarás el impuesto combinado en ambas.

De enero a septiembre (sin ingresos en EE.UU.) ¿tengo que presentar el 1040NR y pagar de nuevo Si es así, ¿cómo puedo ajustar este impuesto?

Durante el período en que no sea residente, sólo tendrá que declarar los ingresos de origen estadounidense. Si no tienes ninguno, será una declaración vacía.

Para el 25 de septiembre-31 de diciembre tengo que presentar el 1040 con dos W7 y solicitar ITIN para mi mujer y mi hijo, ¿es correcto?

Sí.

¿Qué tengo que presentar para el estado de CA

Eres residente parcial en CA (California, supongo), y presentarás el formulario 540NR. Del mismo modo, hasta que tu residencia comience (25 de septiembre), sólo declaras los ingresos de origen californiano, después de eso - en todo el mundo. Desafortunadamente, con California no tienes la opción de declarar como no residente durante todo el año, y no puedes compensar los impuestos extranjeros. Se le cobrarán impuestos dos veces.

¿cómo voy a ajustar el impuesto de los ingresos extranjeros?

En la declaración de la renta federal puede utilizar el formulario 1116 para calcular el crédito fiscal en el extranjero para el periodo de residencia. No necesita hacer nada para el período en que no es residente, ya que los ingresos extranjeros no se gravan.

También puede Deducir impuestos extranjeros en su Anexo A, en lugar de utilizar el crédito fiscal extranjero. En algunos casos, esto puede resultar mejor para usted, pero tiene que hacer los cálculos. Tienes que recordar que tanto para la deducción como para el crédito, sólo puedes utilizar los impuestos que pagaste en Grecia sobre las ganancias posteriores al 25 de septiembre.

Otra alternativa es declarar como no residente durante todo el año, y sólo declarar los ingresos procedentes de EE.UU., y pagar impuestos por ello. Tendrás que calcular todas las opciones y elegir la más beneficiosa para ti.

Answer 2

Como ha dicho littleadv en su respuesta, si utilizas el First-Year Choice, tienes doble estatus para 2014 (no residente enero-septiembre, residente septiembre-diciembre). Aquí están todas tus opciones:

1. Si no utilizas First-Year Choice, eres no residente durante todo el año 2014.
2. Si sólo utilizas la opción de primer año, tienes doble estatus para 2014.
3. Si utiliza First-Year Choice, y luego también utiliza Elección del estatuto de extranjero residente , será residente durante todo el año 2014 y tendrá que presentar la declaración conjuntamente con su cónyuge.

Tenga en cuenta que el nº 2 no tiene básicamente ninguna ventaja sobre el nº 1; tanto para el estatus de no residente como para el de doble estatus, no se obtiene una deducción estándar y no se puede presentar una declaración conjunta con el cónyuge. Y el nº 2 tiene la desventaja de que, durante el tiempo que seas residente, tus ingresos mundiales estarán sujetos a los impuestos estadounidenses.

El número 3 tiene la ventaja de que, como residente, obtienes una deducción estándar, declaras conjuntamente con tu cónyuge (y la declaración conjunta es generalmente mucho mejor desde el punto de vista fiscal que la declaración por separado, especialmente para las parejas que tienen ingresos diferentes), y hay muchas deducciones y créditos que puedes obtener que no están disponibles para los no residentes, o no están disponibles para las parejas que declaran por separado. Es cierto que, como residente, sus ingresos mundiales de todo el año estarán sujetos a los impuestos de EE.UU., pero puede utilizar la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero para los meses anteriores a su llegada a EE.UU., para efectivamente no tener que pagar impuestos estadounidenses por esos ingresos, a menos que seas una persona con ingresos realmente altos (por ejemplo, puedes elegir el período de 12 meses entre mediados de octubre de 2013 y mediados de octubre de 2014, y si estás fuera de los Estados Unidos 330 días de eso, entonces los ingresos extranjeros durante ese período hasta $99K pueden ser excluidos), por lo que el #3 no es realmente peor que el #2 en ese sentido.

Tanto para el #2 como para el #3, puedes utilizar el Foreign Tax Credit como dice littleadv para los meses que estés aquí. El efecto de esto es que básicamente pagas lo que sea más alto de los impuestos estadounidenses y griegos, sobre tus ingresos griegos.