Cambio de acciones en la cuenta de jubilación para mitigar los impuestos

Question

Dicen que tenía un no-cuenta de jubilación con un par de diferentes poblaciones. Algunos lo hicieron bien, otros perdieron dinero.

Si usted vende $6k of your worst performing stocks, then funded an IRA account for the year with $6k de los ingresos realizados en ese año, y rebought aquellos en los que la ventaja fiscal de la cuenta, deberá crear las pérdidas fuera de la cuenta de jubilación para ayudar a compensar las ganancias. Y usted sería capaz de mantener sus posiciones (suponiendo que usted desea mantener los stocks).

Hay problemas legales con esta estrategia?

Answer 1

Una cosa a tener en cuenta aquí es que se podría contar como un lavado a la venta. Si usted vende una seguridad en una pérdida, y comprar el mismo (o sustancialmente idénticas) de seguridad dentro de los 30 días de la venta (ya sea antes o después), la pérdida no está permitida como deducción (así que no iba a compensar con las ganancias). Usted quiere comprar acciones diferentes, o esperar 30 días entre las dos transacciones. Tenga en cuenta que esta regla se aplica incluso si la compra es en una cuenta de jubilación.

Answer 2

Si te das cuenta de pérdidas y dentro de los 30 días antes o 30 después de darse cuenta de que la pérdida que usted compra de reemplazo de acciones a continuación, se causa un lavado a la venta. Esto se aplica a todas sus cuentas, independientemente de si son de jubilación o no las cuentas de jubilación.

Aquí está la verdadera trampa. Si el se dio cuenta de la pérdida se produce en un no-cuenta de jubilación, la pérdida se añade a la base del costo de la sustitución de las acciones y llegar a deducir que la pérdida cuando el reemplazo de la venta de las acciones. Sin embargo, si la pérdida se realiza en un no-cuenta de retiro y el reemplazo de las acciones adquiridas en una cuenta IRA, entonces el costo base de la IRA acciones no puede ser mayor y se pierde la deducción.