Toda la Coverdell ESA accidentalmente desembolsado, la necesidad de destinar una parte y vuelve a depositar

Question

Mi hija de 18 años va a ingresar en una universidad y la comunidad universitaria de forma simultánea. Yo tenía un Coverdell ESA que quería utilizar para la matrícula, alojamiento y comida, y una computadora para ella. Fui al banco y accidentalmente cerrado la ESA y recibió un cheque de cajero por toda la cuenta. (Ellos le preguntaron, "¿quieres desembolsar los fondos?" Me respondió, "sí", pero no me di cuenta de que significaba la totalidad de la cuenta y cerró la cuenta.) Tendré que volver a depositar (o rollover) la porción no utilizada de los fondos en un plazo de 60 días para evitar la multa, pero mientras tanto tengo que pagar yo los gastos de educación superior.

1. Necesito depositar el cheque en una cuenta bancaria para hacer el seguimiento de los gastos? Debe ser una nueva o existente de la cuenta bancaria? O puedo cobrar el cheque y solo guarde los recibos? Básicamente estoy de que se trate de probar todos los gastos de educación superior y que puedo volver a depositar el importe no utilizado en otro AEE.
2. Ya he pagado la matrícula para la comunidad universitaria como era debido antes de que yo estaba listo para retirarse de la AEE. ¿Sólo se puede mantener o transferir esa cantidad a partir de la ESA en mi cuenta bancaria personal? O hay algo más?
3. Accidentalmente, he contribuido con más de $100 al SEC después de que mi hija cumplió los 18 años, por lo que la aportación en exceso está sujeto a un 6% de penalización. Es posible depositar la cantidad en exceso en ESA para mi hijo (14)? Vale la pena que la transferencia o un montón de problemas?
4. Los fondos no utilizados deben ser transferido a otro de la ESA, sin embargo, mi hija ahora tiene 18 años. Es posible vuelco en un AEE para ella, o ¿no voy a ser capaz de abrir un AEE para ella ya que ella es ahora de 18 años? Voy a tener que pasar en ESA para mi hijo?

Answer 1

Desde el IRS Pub 970

Cualquier cantidad distribuida a partir de un Coverdell ESA no sujetos a impuestos si es transferidas a otro Coverdell ESA para el beneficio de la misma beneficiario o un miembro del beneficiario de la familia (incluyendo la beneficiario del cónyuge) que está bajo la edad de 30 años. Este límite de edad no se aplican si el beneficiario es un especial de las necesidades de los beneficiarios.

He leído esta diciendo usted debe abrir una nueva cuenta. Depositar el cheque, el uso de lo que usted necesita para este semestre, a continuación, volver a depositar el saldo. Tenga en cuenta que hay un par de recortes de impuestos que sólo se aplican si usted paga de su bolsillo, no de la ESA o de 529. Me acaba de pagar la matrícula, pero pagó $4000 de su bolsillo para conseguir mi $2500 crédito fiscal.