Cómo evitar la "trampa fiscal del 60%"

Question

Tengo entendido que, pasado el umbral de ingresos de 100.000 libras, uno pierde gradualmente su asignación personal a razón de una libra por cada dos libras ganadas.

Con las cifras de este año fiscal, el subsidio personal es de 11.850 libras si gana menos de 100.000 libras y de 0 si gana 123.700 libras o más, variando linealmente en el medio.

Suponiendo que uno gane exactamente 123.700 libras esterlinas, para facilitar las cosas, el sueldo neto sería de 75.021,88 libras esterlinas (según salarycalculator.co.uk), lo que significa que aproximadamente el 39,35% va a parar al fisco.

Una de las soluciones anunciadas para evitar la llamada "trampa fiscal" parece ser la de mantener los ingresos imponibles justo por debajo de 100.000 libras esterlinas (si es posible) contribuyendo a la pensión antes de impuestos.

¿Es lo anterior la única solución para evitar tributar a este tipo más alto? ¿Tiene sentido para cualquier ingreso superior a 100.000 libras?

Answer 1

Depende de las condiciones exactas en las que se generen esos ingresos. Pero, por lo que sé, los dos clásico Las formas de reducir/aliviar el impuesto sobre la renta en el Reino Unido son:

• (Para los empleados permanentes/de tiempo completo) Utilizar el sacrificio salarial cuando sea posible: Esto puede hacerse, por ejemplo, contribuyendo a una pensión del empleador.

• Crear tu propia sociedad anónima, facturar a tus clientes a través de ella y luego pagarte a ti mismo el salario mínimo + los dividendos (los dividendos tributan a un tipo menor).

En cuanto a si esto tiene sentido o no... depende de tu situación financiera. Por ejemplo, guardar el dinero en una pensión es una gran idea en términos de eficiencia fiscal, pero tienes que estar dispuesto a esperar hasta los 55 años para cosechar los beneficios.