¿Qué es un calificado IRA de distribución para la compra de su primera casa?

Question

Mi esposa y yo acabamos de comprar nuestra primera casa. Con el fin de cubrir parcialmente el pago, me retiraron alrededor de 18.000 dólares de mi cuenta IRA Roth (es decir, su sólo en mi nombre).

Sé que el IRS le permite renunciar al 10% a principios de distribución de la cuota si se están utilizando los fondos para la compra de su primera casa y permite retirar hasta $10,000 por persona. Se dice específicamente que usted y su cónyuge pueden retirar $10.000 y combinar los dos para un total de $20,000.

Mi pregunta es, ¿está bien si mi esposa y yo estamos retirando de mi IRA para nuestra primera compra de una casa o es la obtención de $20,000 sólo se permite si yo tuviera una IRA y se retiró $10,000 y ella se habían separado de IRA y se retiró $10,000?

Answer 1

Roth IRA reglas están cubiertos en virtud de la Publicación 590 del IRS-B. Veamos el texto de la Primera casa de la excepción:

El primer hogar. Incluso si eres menor de edad de 59 años y medio, usted no tiene que pagar el 10% de impuesto adicional de hasta $10,000 de las distribuciones que usted reciba para comprar, construir o reconstruir una casa por primera vez. Para calificar para el tratamiento como para compradores por primera vez la distribución, la distribución debe cumplir todos los siguientes requisitos.

1. Debe ser utilizado para pagar calificados en los costos de adquisición (definido a continuación) antes del cierre de los 120 días después del día en que usted la recibió.

2. Debe ser utilizado para pagar calificado por los costos de adquisición de la vivienda principal de un comprador de primera vivienda (definida más adelante) que es cualquiera de los siguientes.

   • A ti mismo.

   • Su cónyuge.

   • Tu o el hijo de su cónyuge.

   • Usted o de su cónyuge nieto.

   • Usted o de su cónyuge padre o el otro progenitor.

3. Cuando se añade a todas sus anteriores calificado por primera vez los compradores de vivienda de las distribuciones, si los hubiere, el total de la calificación de las distribuciones no puede ser más de $10,000.

Este $10,000 cantidad es un límite de por vida para cada contribuyente cuentas IRA. Por lo tanto, usted podría sacar de $10.000 de su IRA, y su esposa podría sacar 10.000 dólares de su IRA, pero no se puede sacar de $20,000 de su IRA, porque iba a exceder sus límites de por vida. El límite está en tu cuenta, no en usted como un comprador de vivienda. La razón por la que "cónyuge" está en la lista es que usted podría sacar de $10.000 de su IRA para ayudar a su cónyuge comprar una casa, pero esto, de nuevo, tome los $10,000 límite de por vida.

Dicho esto, la IRA Roth es único entre los vehículos de jubilación en la que se le permite tomar cualquier cantidad que usted ha contribuido, sin pena, por cualquier razón y en cualquier momento. Por lo tanto, si el total de las contribuciones a su cuenta Roth IRA ha sido, al menos, 8.000 dólares, entonces usted puede contar de $8,000 a cambio de sus contribuciones, y otro de $10,000 como una distribución cualificada bajo el comprador de su primera vivienda disposición para evitar la multa.