Como comerciante a corto plazo, ¿tengo que llevar un registro personal de cada venta de lavado con fines fiscales?

Question

Nuevo en el comercio, tratando de entender cómo las ventas de lavado se aplican a los intercambios a corto plazo que se producen a mediados del año fiscal. Considere el siguiente escenario:

Día 1: Compra 100 ABC por 10 dólares

Día 2: Vender 100 ABC por 5 dólares

Día 3: Compra 100 ABC por 4 dólares

Día 4: Vender 100 ABC por 10 dólares

Al final del año fiscal, ¿mi agente hará el ajuste de la base de costo de la compra en el día 3 para mí? ¿O simplemente me dirá el monto de mis ventas de lavado, en cuyo momento debo encontrar y ajustar manualmente cada instancia de esto por mi cuenta?

Answer 1

Si todas sus transacciones están en el mismo año fiscal, no hay ninguna diferencia en el resultado.

La contabilidad básica sin venta de lavado produce una ganancia neta de un dólar:

Transaction 1       Transaction 2

Buy $10             Buy $4

Sell $5             Sell $10

Result -$5          Result +$6

Net +$1

Ahora considera la venta de lavado, con un ajuste de base de costo no permitido y apropiado obtienes la misma ganancia de un dólar.

Buy $10 -> Sell $5 = -$5

Buy $4 within 30 days, adjust cost basis to $9

Sell $10

Net +$1

La ÚNICA forma en que esto le importaría es si el Día 2 es el 31 de diciembre de 2018 y el Día 3 es el 1 de enero de 2019 porque eso significaría que no podría tomar la pérdida de 5 dólares en sus impuestos de 2018.

Su corredor probablemente maneja estos ajustes a medida que aparecen, creo que tienen que hacerlo como parte de su requisito para emitir los 1099 apropiados. Las ventas de lavado en gran parte no importan, particularmente si estás abriendo y cerrando posiciones como en tu ejemplo.

Una advertencia. Estas normas de contabilidad se aplican a todos sus bienes, y a los bienes de su cónyuge cuando corresponda, independientemente de dónde estén almacenados. Por lo tanto, si tiene sus bienes en varias cuentas, tendrá que hacer el seguimiento por su cuenta.

Answer 2

Afortunadamente, su corredor hará los ajustes necesarios por usted siempre y cuando todas las operaciones se realicen dentro de la misma cuenta y utilizando el mismo corredor. Esto es muy afortunado porque parece que casi nadie entiende precisamente cuándo y cómo se aplica la regla de la venta de lavado. Sin embargo, el ordenador de su corredor sí lo entiende.

Answer 3

El 1099-B comienza una contabilidad de venta de lavado intermedia aunque no haya una venta de lavado final.

Día 1: Compra 100 ABC por 10 dólares

Día 2: Vender 100 ABC por 5 dólares

Día 3: Compra 100 ABC por 4 dólares

Día 4: Vender 100 ABC por 10 dólares

Así que en el ejemplo anterior la base de coste para el Día 3 se ajusta en el 1099-B y eso debido a la venta del Día 4 pero también debido a que se mantiene fuera de la seguridad durante 30 días después del Día 4. Sin embargo, no hay ningún código en el 1099-B para la base de coste ajustada.

De hecho, si un valor se compra en varios bloques pero se vende todo de una vez con un pedido límite, entonces puede haber ventas de lavado con unos pocos segundos de diferencia en el 1099-B. (Esta situación histórica puede haber sido corregida por los intercambios no reentrados.)

Finalmente, cualquier transacción con un código de venta en el 1099-B esas transacciones deben ser detalladas en el 8949. Ya que separar las transacciones crea sub-talentos dentro de los totales, recomendaría detallar todo en el 8949. Por supuesto, también hay recuentos de páginas del formulario 8949.

En realidad, tengo un software de cartera que produce en un formato 8949 pero todavía tengo que separar el largo plazo del corto plazo y tengo que separar la base de seguridad reportada de la base de seguridad no reportada. En general, introduzco las transacciones y comparo los estados de cuenta mensuales y luego al final del año presiono un botón y obtengo el 8949. Luego los códigos de venta de lavado y los ajustes deben ser editados en la salida del software porque no todas las transacciones requieren una contabilidad de venta de lavado.