Esto depende en parte de quién es dueño oficial de la cuenta.
A nivel federal, las contribuciones al plan 529 no son deducibles de impuestos, independientemente de la propiedad. Cualquiera puede contribuir a un plan 529; sin embargo, las ganancias del plan 529 están diferidas de impuestos y son libres de impuestos si se utilizan para gastos educativos calificados.
En el estado de Nueva York, el propietario de la cuenta tiene derecho a deducir hasta 10,000 (casados que presentan declaraciones conjuntas) de sus impuestos estatales; sin embargo, eso está limitado solo al propietario de la cuenta. Si no están en el estado de Nueva York, es posible que puedan tener beneficios similares de su estado de origen; verifiquen sus reglas.
Pueden tener múltiples cuentas para un niño, así que si ambos quieren contribuir para su hijo, eso está perfectamente bien. Los límites son a nivel del contribuyente, por lo que pueden deducir $10,000 por todas las contribuciones a todas las cuentas de los niños en total (5,000 por niño si tienen 2 y desean contribuir igualmente, por ejemplo), pero ellos también pueden hacer lo mismo.
El impuesto de donación es otra cosa relevante a considerar. Puede contribuir $14,000 al año sin pagar impuesto de donación o sumarlo al máximo de por vida (que actualmente es de $1.5 millones, pero podría cambiar en cualquier momento, ya sea hacia arriba o hacia abajo). También puede hacer una contribución única de 70,000 (equivalente a 5 años) y tener esa cantidad exenta como si se hubiera contribuido durante cinco años.
Para obtener más información sobre todo esto, consulte la Página de Plan 529 de Nueva York para más detalles.
