Mi dependiente está cubierto por tanto HDHP y no HDHP planes de seguros - ¿esto es legal?

Question

Cubro mi marido y su hijastro en mi HDHP de seguros con una cuenta HSA. Recientemente, hemos descubierto que la madre del niño compró un seguro para cubrir a sí misma y a sus hijos, entre ellos mi hijastro. Este seguro no es un HDHP. Ella ha tenido el seguro de casi seis meses, pero solo fuimos informado hace un par de días. A nuestro conocimiento, no ha presentado ninguna reclamación para el niño a través de este seguro, pero marido y yo hemos presentado reclamaciones para el niño a mi HDHP de seguros y pagar por ellos a partir de la HSA (antes de que se conociera que el niño estaba cubierto por un seguro adicional).

• ¿Cuáles son los impuestos/implicaciones legales para que mi esposo y yo que nos son conscientes de mi hijastro está cubierto por un no-HDHP plan de salud así como mi plan HDHP?
• Puede que el niño permanecerá en mi HDHP seguro hasta la inscripción abierta? Podemos asegurar que el próximo año en mi HDHP?
• Puede que todavía uso mi HSA para pagar por el médico del niño los gastos?
• Se podría enfrentar multas de impuestos o cualquier otro tipo de repercusiones?
• ¿Cuáles son los próximos pasos que debe tomar con nuestros seguros
  empresa/contador/banco?

Al principio me lea las pautas del IRS para las Hsa (https://www.irs.gov/publications/p969), a mi entender fue que si está cubierto por un HDHP con una HSA, usted no puede ser cubierto por cualquier otro tipo de seguro. La respuesta a esta pregunta (¿puedo usar HSA dinero para pagar miembro de la familia que no está cubierto por un HDHP?) la hace sonar como si estas restricciones se pueden aplicar solamente a la titular de la cuenta HSA (de mí), por lo que sería permisible para mi hijastro para ser cubierto por otro seguro, porque ellos no son los del titular de la póliza. Alguien puede aclarar?

He revisado las siguientes preguntas pero no la dirección de nuestra situación:

• Doble cobertura y Hsa (de la madre de seguro de salud no es HDHP)
• HSA sin un HDHP [estados UNIDOS] (todavía tenemos el HDHP seguro)

Answer 1

Cuando hablamos de elegibilidad para HSA, debemos tener en cuenta dos factores. Necesitamos ver si usted es o no elegible para contribuir a su HSA, y tenemos que mirar a lo que los gastos son elegibles para ser pagado por la HSA.

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Porque usted personalmente está cubierto solamente por una HSA-elegible HDHP y ninguna otra cobertura de salud, usted es elegible para contribuir a su cuenta HSA. La única pregunta aquí es si se le permite contribuir a su HSA en la auto-único límite, o si usted califica para la familia límite. Debido a su HDHP lo cubre a usted y al menos otra persona, usted es capaz de contribuir en la familia límite. (Para HSA a los efectos de, 2 personas cubiertas cuentan como una familia.)

El hecho de que usted tiene el otro dependiente que está cubierto por un seguro complementario de salud, no importa, porque ya califican para la familia completa HSA límite de la contribución con usted y de su esposo a la cobertura.

A partir de la Publicación del IRS 969 (el énfasis es mío):

La familia HDHP cobertura es un HDHP cubriendo un individuo elegible y por lo menos otra persona (ya sea o no que el individuo es una persona elegible).

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Gastando el dinero de su HSA en realidad no está relacionada con la elegibilidad para contribuir. Una vez que el dinero está en su cuenta HSA, es suyo para gastar, incluso si usted es inelegible para contribuir en algún momento en el futuro. Los gastos médicos calificados que puede ser pagado de su HSA puede ser para usted, su cónyuge o alguno de sus dependientes.

La regla según la Publicación del IRS 969 es este (el énfasis es mío):

Los gastos médicos calificados son aquellos en que se incurre por las siguientes personas.

1. Usted y su cónyuge.

2. Todos los dependientes que usted reclame en su declaración de impuestos.

3. Cualquier persona que podría haber reclamado como dependiente en su declaración, salvo que:

una. La persona presentó una declaración conjunta, b. La persona tuvo un ingreso bruto de $4,050 o más, o. c. Usted, o su cónyuge, si presentan una declaración conjunta, puede ser reclamado como dependiente por otra persona 2017 retorno.

Para este propósito, un hijo de padres que están divorciados, separados o que viven separados durante los últimos 6 meses del año calendario es tratado como el dependiente de ambos padres si es o no el padre de la custodia libera el reclamo a la exención.

Si la parte en negrita se aplica a su situación, entonces usted puede pagar por su hijastro los gastos médicos, incluso si la madre del niño se le reclama como dependiente en su declaración de impuestos.

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Explícitamente responder a tus preguntas:

• Ningún impuesto sobre las implicaciones jurídicas con esta nueva información. Usted y su esposo HDHP cobertura que usted sea elegible para contribuir a su HSA en la familia límite de la contribución, y a su hijastro de cobertura de no hacerlo inelegible.

• El niño pueden ser cubiertos por su plan de salud; no hace inelegible para contribuir a su cuenta HSA.

• Sí, usted debería ser capaz de utilizar los fondos de su HSA para pagar por su hijastro de gastos médicos calificados.

Para obtener más información sobre contribución y el gasto de su HSA, vea la Publicación del IRS 969.