Puede el costo total de un "freemium" de que el servicio se deduce si el servicio de pago sólo era necesario para los negocios?

Question

Muchos servicios están disponibles en un modelo freemium, donde algunas de servicio está disponible de forma gratuita, y entonces usted puede pagar más para la mejora del servicio Supongamos que yo soy la auto-empleados en los estados UNIDOS. Normalmente, si algún bien o servicio que se utiliza en parte para fines personales y en parte para uso de la empresa, un negocio de la deducción sólo puede ser tomada por la parte que se utiliza para los negocios. Mi pregunta es, si la naturaleza del servicio es tal que mi uso personal encaja en el libre de "nivel", pero yo actualización de pago para obtener más espacio/servicio/lo que sea, con fines comerciales, puede que el costo total de la paga de nivel serán deducidos como gasto de negocios, en la teoría de que la totalidad de la opción para actualizar a servicio de pago fue necesario solamente para uso de la empresa?

Para dar un ejemplo concreto: Dropbox te ofrece 2 gb de almacenamiento gratis. Si usted paga $100 se obtiene de hasta 1 tb. Si mi uso personal de Dropbox está debajo de los 2 gb, pero tengo que pagar los $100 para obtener 1 TB porque la necesito para el uso empresarial, puedo deducir la totalidad de los $100 como gasto de negocios?

Este ejemplo puede parecer un poco tonto, porque incluso si me prorrateado de la deducción basado en el almacenamiento de cantidades, 2GB es una fracción tan pequeña de 1 TB que la diferencia es probable que sea insignificante. Sin embargo, mi pregunta es si la cantidad real de pago/servicio gratuito que realmente importa, o si es sólo cuestión de si la gratuita es suficiente para el uso personal. Por ejemplo, supongamos que Dropbox ofrece 500 GB de forma gratuita, y 600 gb por $100. Mi uso personal es menor de 500 gb, pero para fines de negocios, realmente necesito ese extra de 100 gb, así que tengo que pagar los $100. Para los propósitos de la deducción de gastos de negocio, no importa que 500GB de los 600 GB es para uso personal, o es sólo cuestión de que todos los $100 que pagó con el fin de obtener el extra de 100 gb para uso de la empresa? El ejemplo aquí es para Dropbox, pero la misma pregunta se puede aplicar a muchos servicios (por ejemplo, servicios de copia de seguridad, alojamiento web, suscripciones a publicaciones en línea, lo que sea).

Answer 1

Descargo de responsabilidad: Este debe ir sin decir, pero esta respuesta es, sin duda, una opinión. (Estoy bastante seguro de que mi contable de acuerdo con esta respuesta, y también estoy bastante seguro de que uno de mis últimos contables estaría de acuerdo.)

Cuando empecé mi propio negocio hace más de 10 años le hice esta misma pregunta para cada compra que he hecho que sería utilizada por los viajeros de negocios y a mí personalmente. Yo era joven(er) e ingenuo, a continuación, y yo supuse que todo estaba deducible hasta que mi contable podría demostrar lo contrario. En algún momento usted necesita venir para arriba con algunas reglas de oro para ayudar a hacer sentido de ella, o de lo contrario vas a conducir usted mismo y su contador loco. Aquí está una de las reglas que me gusta utilizar en este escenario:

Si usted nunca hubiera hecho la compra para uso personal, y si debe de comprar para uso de la empresa, y si el uso de es para uso personal no aumentar el gasto para el negocio, puede ser totalmente deducido por la empresa, incluso si a veces se utiliza personalmente también.

Aquí están algunos ejemplos de implementaciones de esta regla:

1. Usted no tiene un teléfono celular y que nunca iba a comprar uno, empezar un negocio, y usted necesita un teléfono celular para llamadas de negocios. Usted consigue un teléfono y el servicio tiene un número ilimitado de minutos, así que no te cuesta más si utiliza el teléfono celular para uso personal. Esto sería totalmente deducibles por la empresa. (Nota: la situación planteada en la pregunta cae en esta categoría. Yo diría que el 100% de deducible por la empresa).
2. Usted ya tiene un teléfono celular, empezar un negocio, y usted también necesita un teléfono celular para llamadas de negocios. En este caso, usted podría obtener una gratis o de bajo costo número de teléfono de la empresa y lo enviará a su teléfono celular personal. Su actual plan de teléfono celular no puede ser pagado por la empresa, pero no sólo salvar a la empresa un gasto mensual. (Bonus!)
3. Usted no tiene una tablet, pero el negocio se necesita uno para dar demostraciones a los clientes potenciales. La tabla de gasto es deducible en un 100% por la empresa y está bien si a veces se utiliza para uso personal.
4. Usted tiene un tablet, y las necesidades de su negocio para usarlo. Usted puede simplemente dejar que su negocio, utilizar de forma gratuita!
5. Usted ha estado pensando en conseguir un tablet porque sería genial tener uno, y ahora lo que necesita para su negocio. Quién la paga, usted o la empresa? En este caso, usted debe tratar de pensar realmente acerca de si iba a apretar el gatillo de su propio, en cuyo caso es un gasto personal, pero si usted no puede decidir, o si usted necesita comprar la mejor tablet para el negocio de lo que te gustaría comprar, personalmente, me gustaría que se inclinan hacia un gasto de negocios.

Nota acerca parcial de los gastos: no he mencionado parcial de las deducciones anteriores porque yo siento que no se aplica cuando los criterios de mi "regla de oro" se cumple. Tenga en cuenta que el IRS de los estados:

Personal frente a los Gastos de la Empresa

Por lo general, usted no puede deducir personal, la vida, o a los gastos de la familia. Sin embargo, si usted tiene un gasto de algo que se utiliza en parte para los negocios y en parte para fines personales, divida el costo total entre la empresa y personal de las partes. Usted puede deducir la parte comercial.

En la primera lectura que hace sonar como algunos de mis ejemplos anteriores sería necesario dividir en parcial calulations, sin embargo, creo que la clave de la distinción es que nunca se han hecho la compra para uso personal, y que el costo para la empresa no aumenta debido a que permite el uso personal. Parcial de las deducciones entran en juego cuando usted tiene un coche compartido, o en la oficina, o algo donde el costo de empresa es creciente debido al uso compartido. En general, trato de evitar todo lo que pudiese ser un parcial de gastos, aunque he de permitir que mi negocio me reembolse el kilometraje cuando yo presto mi coche personal para el uso del negocio.