¿En qué momento una afición se convierte en un negocio?

Question

Si es así, ¿puedo reinvertir todos los ingresos en la afición y seguir llamándola afición?

Answer 1

Por lo general, una actividad se califica como negocio si se lleva a cabo con la expectativa razonable de obtener un beneficio.

Para tomar esta determinación, los contribuyentes deben considerar los siguientes factores:

• ¿El tiempo y el esfuerzo dedicados a la actividad indican la intención de obtener un beneficio?
• ¿El contribuyente depende de los ingresos de la actividad?
• Si hay pérdidas, ¿se deben a circunstancias ajenas al contribuyente o se produjeron en la fase de puesta en marcha de la empresa?
• ¿Ha cambiado el contribuyente sus métodos de funcionamiento para mejorar la rentabilidad?
• ¿Tiene el contribuyente o sus asesores los conocimientos necesarios para llevar a cabo la actividad como un negocio exitoso?
• ¿Ha obtenido el contribuyente beneficios en actividades similares en el pasado?
• ¿La actividad da beneficios algunos años?
• ¿Puede el contribuyente esperar obtener un beneficio en el futuro por la revalorización de los activos utilizados en la actividad?

La Agencia Tributaria presume que una actividad se lleva a cabo con fines lucrativos si obtiene beneficios durante al menos tres de los últimos cinco ejercicios fiscales, incluido el actual, y al menos dos de los últimos siete años en el caso de las actividades que consisten principalmente en la cría, exhibición, entrenamiento o carreras de caballos.

Del documento del IRS FS-2007-18. El texto completo se puede encontrar aquí: https://www.irs.gov/pub/irs-news/fs-07-18.pdf

Answer 2

Desde el punto de vista fiscal/legal, cualquier ingreso es imponible, independientemente de cómo se obtenga. Por otro lado, si te preguntas: "¿Cuándo ha pasado mi afición de ser algo que hago a escondidas a algo que debería considerar hacer a tiempo completo?" Las respuestas son diferentes.

En primer lugar, ¿quieres imponer esa carga a tu afición? Si lo haces por pura diversión, ¿quieres "casarte con tu amante"? Una vez que empiezas a depender de él para obtener ingresos, el dinero que ganas deja de ser dinero para la diversión y ahora debe utilizarse para pagar gastos legítimos, impuestos y otros compromisos.

En segundo lugar, ¿le servirá de apoyo o necesitará otros proyectos paralelos? Considera el conjunto de tus ingresos actuales, incluyendo lo que ganes con tu afición. ¿Cuánto cambiaría si cambiaras tus compromisos y, tal vez, perdieras parte de esos ingresos?

Por último, si empezaste tu afición para salir de la rutina, ¿qué te hará salir ahora de la rutina de tu ahora ex-afición?

Dicho esto, si estás realmente satisfecho con los ingresos y la rentabilidad general de la afición, entusiasmado con las oportunidades disponibles y ves una nueva carrera atractiva y estimulante por delante, entonces hazlo.