¿El pago de un salario cuenta como distribución de beneficios para una empresa estonia?

Question

Soy un residente en el Reino Unido, autónomo de TI con una sociedad limitada del Reino Unido que trabaja con un cliente estadounidense. Me pregunto si tiene más sentido cambiar a una empresa estonia. Después de leer la siguiente artículo Todavía no lo tengo claro.

En el Reino Unido, si mi empresa obtiene unos ingresos de, por ejemplo, 4.000 libras esterlinas, pagaré el 20 % del impuesto de sociedades, lo que me dejará 3.200 libras esterlinas. A continuación, me pago a mí mismo un salario de 3200 y pago el impuesto sobre la renta en el Reino Unido, lo que me deja alrededor de 2560 en efectivo. (Suponiendo que en el Reino Unido me corresponda un 20% de impuesto sobre la renta, pero no estoy seguro).

Con una empresa estonia no se paga el impuesto de sociedades, pero se paga un 20% de impuesto sobre la distribución de beneficios. Si los ingresos son de 4.000 libras esterlinas, cuando pague mi salario, ¿eso cuenta como distribución de beneficios? ¿O recibiré la totalidad de las 4.000 libras esterlinas y luego pagaré el impuesto sobre la renta de las personas físicas en el Reino Unido?

Answer 1

Vale, es un campo de minas, pero ahí va.

1. En el Reino Unido sólo se paga el impuesto de sociedades sobre cualquier beneficio obtenido, por lo que su "salario" no se clasificaría como parte del beneficio, por lo que en el ejemplo que usted da sólo pagaría el impuesto de sociedades sobre £4k menos su "salario", es decir, £3.200, por lo que el beneficio sobre las £800 restantes de beneficio bruto.

2. No dices si tus cifras son mensuales, anuales, etc., pero sólo pagas el impuesto sobre la renta si ganas más de 11,5k libras en cualquier año fiscal, los tipos aumentan a medida que lo hacen tus ingresos, compruébalo aquí: https://www.gov.uk/income-tax-rates

Usted puede tener un código de impuestos diferente, usted tendría que comprobar que con HMRC pero el enlace da la posición "por defecto" que es correcta para la mayoría de la gente.

3. Cuando te refieres a la "distribución de beneficios" creo que quieres decir "dividendos" - en el Reino Unido si te pagas a ti mismo un dividendo el tipo impositivo es más bajo, ver aquí:

https://www.itcontracting.com/limited-company-dividends/

Si las cifras que das son mensuales, yo consultaría a un contable, ya que es probable que te ahorre más de lo que te cobrará por sus servicios.

Probablemente le resulte más eficiente desde el punto de vista fiscal pagarse a sí mismo un dividendo con los beneficios de la empresa, pero consulte a un contable.

Más información:

https://www.gov.uk/running-a-limited-company/taking-money-out-of-a-limited-company

Answer 2

En principio, cuando uno es el único propietario de una sociedad limitada, y también el único empleado, es mucho más fácil suponer que otra persona es el empleado. Digamos que su hermano gemelo John Adler.

John Adler recibe un salario de la empresa de David Adler. Por supuesto, John tiene que pagar el impuesto sobre la renta por su salario. Absolutamente en el Reino Unido, y en Estonia también si tienen alguna ley fiscal sensata (lo cual asumo pero no sé con seguridad).

Luego está la empresa. Su beneficio es igual a los ingresos, menos los costes. Has dicho 4.000 libras de ingresos, y el salario de John Adler, más todo lo que la empresa tiene que pagar además del salario, es el coste, que se resta de los ingresos para calcular el beneficio. En el Reino Unido, la empresa paga el 20% del impuesto de sociedades sobre esos beneficios, y el resto se queda en su cuenta bancaria (o puede ser en bienes que la empresa haya comprado).

¿Dónde entra David Adler? Es el dueño de la empresa, pero no trabaja para ella y no recibe ningún salario. Es dueño de la empresa, pero lo hace no el dinero de la empresa. No puede ayudarse a sí mismo con el dinero. Puede obtener un préstamo de la empresa, y es personalmente responsable de la devolución de ese préstamo. Si no lo devuelve, la Agencia Tributaria será muy enojado lo que va a doler. O puede pagarse a sí mismo un dividendo, y pagar el impuesto sobre los dividendos. O, por supuesto, puede dejar el dinero en la empresa.

Así es exactamente como funciona en el Reino Unido, y supongo que Estonia es similar. Y, por supuesto, si no es el hermano gemelo el empleado, sino el propio PO, la situación es exactamente la misma.