¿Se puede traspasar un plan 401(k) después de impuestos a una cuenta Roth IRA y luego, en cualquier momento, retirar mis aportaciones libres de impuestos y multas?

Question

¿Se puede traspasar un 401(k) después de impuestos a una Roth IRA y luego retirar en cualquier momento las aportaciones (que se hicieron inicialmente al 401(k) después de impuestos) libres de impuestos y de multas?

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Información de referencia: en Estados Unidos, el plan 401(k) tradicional (antes de impuestos) y el 401(k) después de impuestos pueden renovarse de la siguiente manera:

• Un 401(k) tradicional puede transferirse a una IRA tradicional o a una Roth IRA si es mayor de 59,5 años o si se deja el trabajo.
• Un 401(k) Roth se puede traspasar a una IRA Roth si es mayor de 59,5 años o si se deja el trabajo.
• Un Roth 401(k) puede no se puede transferir a una cuenta IRA Roth.
• Un plan 401(k) después de impuestos se puede transferir a una Roth IRA en cualquier momento si el plan 401(k) lo permite (también conocido como "mega Roth IRA backdoor")
• Un plan 401(k) después de impuestos puede transferirse a un plan Roth 401(k) en cualquier momento si el plan 401(k) lo permite (también conocido como "conversión Roth en el plan")

Además, desde https://www.schwab.com/public/schwab/investing/retirement_and_planning/understanding_iras/roth_ira/withdrawal_rules ( espejo ):

Puede retirar las aportaciones que haya hecho a su IRA Roth en cualquier momento, sin impuestos ni penalizaciones.

Answer 1

Por los comentarios a otra respuesta, parece que te refieres a las aportaciones después de impuestos a un 401(k) tradicional (no Roth). Tenga en cuenta que el importe después de impuestos no cambia según el valor del 401(k) tradicional (es decir, las ganancias son siempre antes de impuestos), por lo que, a menos que acabe de contribuir, es probable que tenga una mezcla de dinero antes de impuestos y después de impuestos en su 401(k) tradicional.

Cuando se retira o reinvierte del 401(k) tradicional, la retirada se considera, según la "regla de prorrateo", que consiste en cantidades antes y después de impuestos en la misma proporción que en el 401(k) tradicional global (por lo que no se puede optar por retirar o reinvertir sólo la parte después de impuestos), pero Aviso del IRS 2014-54 ( espejo ) le permite dividir una reinversión de manera que la parte antes de impuestos vaya a la IRA tradicional y la parte después de impuestos vaya a la Roth IRA, desmezclando efectivamente las dos partes. Asumiré que lo has dividido de esta manera, de modo que todo el dinero que va a la Roth IRA es después de impuestos, y por lo tanto no incurre en impuestos por la conversión.

A efectos de la distribución de la Roth IRA, creo que esto se trataría como una "conversión", y no como una "aportación". Si retiras el dinero de una "conversión" (lo que sólo puede ocurrir después de haber retirado ya todas las "aportaciones", ya que éstas se ordenan primero), nunca hay impuestos, pero puede haber una penalización por una retirada dentro de los 5 años siguientes a la conversión en determinadas condiciones (a diferencia de la retirada de las "aportaciones", que nunca tienen impuestos ni penalizaciones). En concreto, existe una penalización del 10% sobre la parte de la conversión que haya tributado. Dado que ninguna de las conversiones de las que hemos hablado anteriormente estaba sujeta a impuestos, no habrá ninguna penalización al retirarla en un plazo de 5 años. (Tenga en cuenta que las conversiones se ordenan por años, así que tenga cuidado si tuvo otra conversión dentro de los 5 años en un año anterior al de esta conversión).

Answer 2

Suponiendo que el 401(k) después de impuestos se refiera a un 401(k) Roth, entonces sí, puede retirar sus aportaciones originales al 401(k) Roth libres de impuestos y de multas, suponiendo que cumpla los Normas del IRS para las reinversiones Roth 401(k), como se ilustra en este ejemplo:

Bob recibe un $14,000 eligible rollover distribution that is not a qualified distribution from Bob’s designated Roth account, consisting of $ 11.000 de base y $3,000 of income. Within 60 days of receipt, Bob rolls over $ 7.000 de la distribución en una IRA Roth. La página web $7,000 is deemed to consist of $ 3.000 de ingresos y 4.000 de base. Como la única parte de la distribución que podría incluirse en la renta bruta (la renta) se reintegra, ninguna parte de la distribución es incluida en la renta bruta de Bob.

En este ejemplo, Bob pudo retirar 7.000 dólares de la base sin impuestos ni multas. Sin embargo, las ganancias del Roth 401(k) habrían estado sujetas a impuestos si no hubiera reinvertido esa parte.

Por lo general, también puede retirar su distribución de reinversión Roth 401(k), si cumple la regla de los cinco años para las distribuciones cualificadas.

Este artículo de Investopedia tiene las advertencias:

De Roth 401(k) a IRA

Si la reinversión se hace a una Roth IRA, el periodo de retención en la en la Roth 401(k) no se traslada. Es decir, si el cliente tiene una Roth IRA, una vez que la distribución del Roth 401(k) esté en la cuenta cuenta, tiene el mismo periodo de retención que los fondos de la Roth IRA. Supongamos Supongamos, por ejemplo, que la cuenta Roth IRA se abrió en el año 2000. Usted trabajó en su empresa de 2006 a 2009 y luego fue despedido o renunció. Porque la Roth IRA a la que está transfiriendo los fondos ha existido más de cinco años, la distribución completa transferida a la Roth IRA Roth cumple la regla de los cinco años para las distribuciones cualificadas. Por otro lado Por otro lado, si no tenía una cuenta Roth IRA y tuvo que crear una [ ] [ ] [ ]

Según esto Tabla comparativa de IRS Roth Para las distribuciones del Roth 401(k) se aplican las siguientes normas:

Los retiros de aportaciones y ganancias no están sujetos a impuestos siempre que se trate de una distribución cualificada: la cuenta se mantiene durante al menos 5 años y se realice:

• Por razón de discapacidad,
• En el momento del fallecimiento o después, o
• A partir de de los 59½ años de edad.

En el caso de la IRA Roth, se aplican las siguientes normas:

Igual que la cuenta Roth 401(k) designada y puede tener un distribución cualificada para la compra de una primera vivienda

RothIRA.com también tiene una lista de circunstancias en las que se pueden retirar los fondos sin impuestos y sin penalizaciones:

Distribuciones cualificadas

1. Estás total y permanentemente incapacitado
2. Heredas una cuenta Roth IRA de otra persona
3. Va a comprar su primera vivienda

Todo lo que se retire de la Roth IRA que no cumpla con la definición de distribución cualificada es una distribución no cualificada. Eso no significa que no tenga la posibilidad de escapar de las penalidades por retiro anticipado de la Roth IRA. de la Roth IRA. El IRS le da cierto margen para hacer retiros libres de multas si:

4. Está tomando una distribución para pagar gastos médicos no reembolsados
5. Tienes que pagar las primas del seguro médico mientras estás en el paro
6. Utilizas el dinero para gastos cualificados de educación superior
7. Estás tomando pagos sustancialmente iguales del plan
8. La retirada se debió a una recaudación de impuestos
9. Eres un reservista cualificado

Así que, en resumen, tienes que asegurarte de que estás tomando un distribución cualificada de su Roth IRA, tanto si contiene fondos de un Roth 401(k) transferido como si no. Asegúrese de consultar con su contable/profesional fiscal para asegurarse de que sus planes cumplen con las normas del IRS para las distribuciones cualificadas.