Múltiples artículos en Internet aluden a esta penalización fiscal, afirmando que las parejas de doble ingreso "pueden, a menudo, pueden" sufrirla, sin dar una idea concreta de su magnitud.
¿Podríamos hacer un ejemplo numérico ilustrativo para entenderlo?
Considere este escenario con números aleatorios pero no del todo irrazonables:
- Spouse A: AGI=$200K
- Spouse B: AGI=$200K
- Mortgage (both on deed and note): $2M
- Interest: $80K/yearHagamos los cálculos para el matrimonio A+B que acaba de comprar una propiedad de 2 millones de dólares (una casa de 3 dormitorios en Mountain View, California, digamos). No es descabellado, conozco a personas que están exactamente en esta situación.
- Total AGI: $400K
- Interest deduction: $40K
- Taxable income: $360K
- Total tax: ~$95KAhora el escenario de los solteros:
- Total AGI: $200K
- Interest deduction: $40K
- Taxable income: $160K
- Total tax: ~$36KPor lo tanto, si A y B presentan cada uno una solicitud individual, pagarán un total de $72K taxes, but as a married couple they have to pay $ 96.000 - 24.000 dólares de diferencia (>30%), que es esa penalización de la que tanto has oído hablar.
Explicación:
Gastos de intereses - se limita a $1M of mortgage, but per tax return, not per property. So if two people buy equal shares of a $ Propiedad de 2 millones: sólo pueden deducir los intereses del primer millón si están casados, pero dividen ambos millones entre ellos si son solteros.
Tipos impositivos - los tipos marginales para los casados que declaran conjuntamente no son exactamente el doble que para los solteros, sino mucho menos. Por lo tanto, si se presenta como soltero se obtiene mucho más dinero en los tramos inferiores.
AMT - Al igual que los tramos, la exención del AMT para los matrimonios no es exactamente el doble de la exención para los solteros. Por lo tanto, las parejas casadas con altos ingresos y sin hijos, especialmente si poseen propiedades o pagan impuestos sobre la renta en estados como California o Nueva York, tienen muchas más probabilidades de verse afectadas por el AMT.
Más cantidades de exención para MFJ son menos que el doble para los solteros, algunos más impuestos patean para MFJ en menos del doble de lo que patean para los solteros, etc etc.
Desde el punto de vista fiscal, para dos personas con ingresos comparables (o con ambos trabajando y al menos uno de ellos con ingresos altos) estar casado es una idea horrible.
A menos que seas lo suficientemente rico como para que los impuestos sobre el patrimonio importen, si es así - entonces vale la pena.
Parece que debería haber una herramienta para que las parejas introduzcan sus ingresos y activos para averiguar de antemano cuánto es su bonificación y penalización fiscal después del matrimonio. ¿Sabe usted de tal cosa?
La regla general de @Heisenberg es que para una familia de bajos ingresos o para un solo asalariado la MFJ es beneficiosa, pero para los asalariados con altos ingresos (~100K y más cada uno) la penalización se vuelve significativa. Menos hijos y más deducciones y ganancias - el más alto de la pena (debido a la menor fase de salidas y exenciones AMT).
A grandes rasgos, las deducciones detalladas se reducen en un 3% de la cantidad en la que el AGI supere $309,900 for MFJ returns and $ 258.250 en la declaración única. Así, los rendimientos únicos consiguen deducir $40K each whereas the MFJ return mortgage deduction of $ Los 40.000 dólares se reducen además en unos 2.700 dólares
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