He heredado bonos de ahorro de la serie EE, mi nombre está en el POD (pagadero a la muerte).
¿Qué impuestos estoy obligado a pagar? Sé que normalmente en los bonos se tributa por los intereses ganados. ¿Pero tengo que pagar algo más?
Además, ¿puedo hacer testamento de estos bonos si no los cobro de inmediato, o tengo que hacer algún proceso extraño para cambiar el POD?
Según este :
Así es como funciona la fiscalidad de los bonos de ahorro. Los intereses de los bonos EE y I se añaden a su valor inicial hasta que se amortizan los bonos. La diferencia entre el precio de compra del bono y el valor de reembolso del bono está sujeta al impuesto federal sobre la renta; está exenta del impuesto sobre la renta estatal y local. Los titulares de los bonos de ahorro pueden elección sobre cuándo pagar ese impuesto. Una opción es "acumularlo" anualmente, en cuyo caso se declaran los intereses y se paga el impuesto cada año. año. La otra es aplazar el impuesto hasta el año en que el año en que se amortiza el bono. (Este tema se trata con más detalle en la publicación del IRS Publicación 550, "Ingresos y gastos de inversión").
La mayoría de las personas optan por aplazar, o retrasar, el impuesto. Si es así, cuando mueren de los bonos de ahorro, se produce lo que se denomina "ingreso respecto a un de un difunto", o IRD: los ingresos que no fueron gravados antes de la muerte de una persona y que habrían tributado si la persona hubiera vivido lo suficiente para recibirla.
En consecuencia, cuando los herederos rescatan los bonos heredados en los que el impuesto impuesto diferido, deberán tributar por todos los intereses que se hayan acumulado. Si optan por volver a emitir los bonos, tienen la opción de pagar impuestos sobre los intereses acumulados hasta la fecha de hasta la fecha de fallecimiento del tenedor original de los bonos, y luego devengar o diferir cualquier impuesto posterior. Si toma esta decisión antes de que se cierre la Si toma esta decisión antes de que se cierre la sucesión, hay un par de maneras de de que el impuesto sobre el IRD sea pagado directamente por la herencia, en lugar de salir de su propio bolsillo. de su propio bolsillo.
Informar de los ingresos al difunto: Este enfoque tiene sentido si el fallecido estaba en un tramo fiscal inferior al del heredero del bono, como podría como podría ser el caso cuando alguien fallece a principios de año o no gana mucho durante el año de la muerte, dice Bruce Steiner, un abogado de Kleinberg, Kaplan, Wolff & Cohen en Nueva York. O quizás el difunto tenía unos gastos médicos gastos médicos (por ejemplo, facturas de residencias de ancianos) que pueden deducirse de los ingresos de los bonos. Para aplicar esta estrategia, necesitará la cooperación del albacea (también llamado representante personal en algunos estados) o de quien administre la administra el patrimonio. Esta persona es la responsable de presentar el declaración final del impuesto sobre la renta del difunto, que debe presentarse el 15 de abril del del año siguiente a su fallecimiento.
Informar de los ingresos al patrimonio: Esta suele ser una opción menos atractiva opción menos atractiva en muchos casos, ya que un patrimonio golpea el impuesto sobre la renta más alto una vez que tiene más de $12,301 of taxable income. (In contrast, a single individual doesn't hit this bracket until her taxable income is more than $ 413,200.) Pero para estar seguro, pida a sus asesores fiscales que hagan los números. A menudo, los gastos de administración del patrimonio pueden deducirse en la declaración del impuesto sobre la renta -suponiendo que el patrimonio no sea tan grande como para para estar sujeto al impuesto sobre el patrimonio, y podría ayudar a compensar los ingresos de los bonos, dice Steiner. bonos, dice Steiner.
Tenga en cuenta que cuando una herencia está sujeta al impuesto federal sobre el patrimonio, quien paga el impuesto sobre la renta de los bonos heredados tiene derecho a una de la parte del impuesto sobre el patrimonio atribuible a los intereses de los bonos heredados, dice Picker. intereses de los bonos heredados, dice Picker. Este puede ser el patrimonio o un beneficiario individual. Pueden obtener esta deducción independientemente de independientemente de que, según el testamento, sean o no responsables personalmente de pagar el impuesto sobre el patrimonio. Si los intereses se declaran en la declaración final del de la persona fallecida, por lo que son pagados por la sucesión, el impuesto sobre la renta impuesto sobre la renta reduce la responsabilidad del impuesto federal sobre el patrimonio.
Por último, si opta por volver a emitir los bonos y aplazar los impuestos futuros, asegúrese de llevar un buen registro de lo que ya se ha pagado. De lo contrario, dentro de muchos años, cuando el bono venza o sea redimido, usted, o sus herederos, podrían verse obligados a pagar un doble impuesto.
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