Opciones de provisión de pensiones en el Reino Unido

Question

¿Qué opciones existen para la provisión de pensiones para los trabajadores por cuenta propia?

[Específicamente aplicando a estar empleado a través de una Sociedad Limitada en el Reino Unido.]

Answer 1

Dado que usted menciona específicamente el Reino Unido, comenzaré con un descargo de responsabilidad: No soy una persona autorizada en los términos de la Ley de Servicios y Mercados Financieros, y no estoy autorizado para dar consejos. ¡Como tal, esto es solo una Opinión Personal!

Hay muchas opciones disponibles, dependiendo de su actitud hacia el riesgo, de cuándo desea acceder a los fondos, y dependiendo de cómo esté estructurada su actividad como autónomo (autónomo como empresario individual o sociedad, o como propietario/director de una empresa limitada, etc).

Usted utiliza el término "Provisión de pensión" pero ¡hay muchas maneras de proveer para su jubilación, más que solo pensiones!

Un punto importante a recordar sin embargo, es no dejar que la cola de impuestos agite al perro de los rendimientos. No se deje cegar por el alivio fiscal, si eso lo ata a largo plazo a inversiones de menor rendimiento.

Específicamente para una empresa limitada, tiene la opción de hacer pagos desde la empresa, o personalmente.

Fondos de la Empresa

Los pagos realizados por la empresa deben caer en una de dos categorías

• Pagos a un esquema de pensión aprobado
• Inversiones realizadas por la empresa (y permaneciendo como propiedad de la empresa)

Cualquier otra cosa (probablemente) se considerará como un pago en lugar de salario, un dividendo (si se declara adecuadamente) o un beneficio en especie - ¡cada uno con consideraciones fiscales!

Las contribuciones a pensiones financiadas por la empresa (incluso en una pensión personal) se hacen brutas (por lo que no hay impuesto sobre la renta por recuperar) pero son deducibles para el impuesto de sociedades. Pero el principal beneficio es el ahorro de dos lotes de Seguridad Social (aproximadamente un 25%).

Opcionalmente, la empresa puede (si sus estatutos lo permiten) hacer inversiones en acciones, propiedades, etc. a su nombre: los beneficios estarán sujetos al impuesto de sociedades - pero sugiero buscar asesoramiento adecuado antes de seguir este camino.

Fondos Personales

Obviamente, de esta forma, usted tiene que pagar el dinero, ya sea a través de salario o dividendos.

Pero una vez que el dinero está en sus manos, puede invertirlo como usted lo desee... las opciones a los esquemas de pensiones "tradicionales" incluyen inversiones aprobadas EIS/SEIS, ISAs, etc. - todas las cuales ofrecen algún tipo de alivio fiscal.

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Opinión Personal: Como han mostrado los cambios recientes en las pensiones, no confío en que los Gobiernos resistan la tentación de gravar aún más los fondos acumulados. Como tal, ciertamente no tengo todos mis huevos en una sola cesta de pensión. Todas mis pensiones de empleo ahora se han acumulado en una Pensión Personal Auto-administrada.

También mantengo una amplia cartera de ISA (que, en efecto, es mi Principal Provisión de Jubilación) ya que esto me permite acceder al capital si/cuando lo necesite - o si el Gobierno cambia fundamentalmente la estructura.

También tengo una amplia cartera (de mayor riesgo) de acciones no cotizadas (tipos EIS, SEIS y VCT) que ofrecen rendimientos más altos, ¡pero con cierto riesgo!

Sea cual sea la ruta que tome, mantenga una cartera diversificada, y mantenga tanto control sobre ella como pueda.

-- EDICIÓN del AUTOR -- La respuesta anterior necesita ser revisada a la luz de las "libertades" de las pensiones que se están implementando ahora...