El exceso de aportación a la HSA en 2015 se trasladó a la aportación de 2016, el W-2 muestra el importe total incluyendo el exceso

Question

TL;DR: mi W-2 indica que mi contribución a la HSA para 2015 es $4137. I had my bank move the 2015 excess contribution ($ 787) a las contribuciones de 2016. ¿Está bien cambiar el valor declarado en mis impuestos (casilla 12c del W-2) para reflejar mis contribuciones reales de 2015, que difieren de lo que mi empleador cree que contribuí?

En el ejercicio fiscal de 2015 contribuí en exceso $787 to my HSA ($ 2310 de mi parte, $1826.85 from my employer), so I called the bank and asked what my options were. I was told that the $ 787€ de exceso de comilla de 2015 se podían retirar y aportar contra el ejercicio 2016 y que mientras no tuviera (no tengo) exceso de comilla en 2016 no debería preocuparme de reclamar ningún exceso de comilla en ninguno de los dos ejercicios. Parece que es legítimo.

Hasta ahora, todo va bien: el primer extracto de mi cuenta HSA de 2016 muestra un retirada de 787 dólares (etiquetados como "HSA EXCESS CONTRIBUTE RETURN PY") y un depósito de $787 (labeled "HSA CONTRIBUTION") both on 1/15/2016, exactly as I might have expected. Now that I'm in the middle of doing taxes, it doesn't seem so cut-and-dry. My W-2 shows (in box 12c, code W) $ 4137 por mis contribuciones a la HSA. Técnicamente esto no es correcto, sólo aporté 3349 dólares a mi HSA para el año fiscal 2015.

Me inclino por cambiar el $4137 from box 12c to $ 3349, pero no estoy seguro de si es la forma adecuada de hacer el ajuste o no, y desde luego no quiero que Hacienda piense que les estoy mintiendo. La aplicación web de H&R Block (que estoy utilizando para presentar mis impuestos) se apropia del exceso $787 from this box as "other" income, but, as I understand, the money is not taxable income it's an HSA contribution for 2016. The application calculates my taxable income (and thus my tax due) including this $ 787, lo cual no es correcto.

¿Tendré problemas con Hacienda si ajusto la cantidad declarada en la casilla 12c de mi W-2 de $4137 to $ 3349 en mi formulario de impuestos o, en caso afirmativo, qué debería hacer para solucionar el problema y que los 787 dólares no se incluyan en mi renta imponible?

Supongo que si redujera el importe de la casilla 12c de mi W-2 de 2015 en 787 dólares, tendría que añadirlo al importe de mi W-2 de 2016, ¿es esta suposición correcta?

Answer 1

No puedes cambiar el W2, el empleador lo emite y lo envía a Hacienda. No puedes afectarlo de ninguna manera.

El empresario informó correctamente. Usted sí cotizó 4137 dólares en 2015. Luego retiró el exceso en 2016, y lo hizo a tiempo, por lo que no está sujeto a impuestos en 2016. Sin embargo, el exceso de contribución debe ser añadido de nuevo a su salario en su declaración de impuestos.

La forma de hacerlo es sumarlo al importe del salario imponible (declarado en el W2 caja 1 ), y adjuntar una declaración en la que se explique que la cantidad añadida es el exceso de comilla. A continuación, ponga la cantidad corregida en el lugar correcto de su declaración de la renta (línea 7 del formulario 1040). Añadir la diferencia a los ingresos varios (línea 21) también está bien, es el mismo efecto.

A continuación, tendrá que comprobar con su nómina que son conscientes de que el exceso fue depositado de nuevo en la cuenta del año siguiente y ajustar sus informes en consecuencia. De lo contrario, acabará con un exceso de comilla de nuevo.