Eliminado el exceso de contribución HSA en el próximo año natural, recibió 1099-SA en el año en curso

Question

En el año fiscal 2012 tuve un exceso de aportación a mi HSA. En el año natural 2013, antes de la fecha límite de presentación, eliminé el exceso de contribución para evitar la multa. Sin embargo, el banco que tiene mi HSA todavía emitió una 1099-SA para 2013 ya que el reparto real se produjo en 2013 (aunque fuera para el año fiscal 2012).

El banco que tiene la HSA me dijo que no tengo que hacer nada con esto si se contabilizó en mis impuestos de 2012 y que podía ignorar esto. Mi contador dijo que no hay manera de registrar esto y que debe aparecer en mis impuestos para 2013 porque es un 2013 1099-SA .

Tengo la prueba de que el depósito fue retirado para el año fiscal correcto. La cuenta dice que debo informar de este apartado II de Form-8889 Sin embargo, de cualquier manera que trate de calcular esto me hace reportar como la cantidad de la sanción, no hay lugar en este formulario para revertir y anotar que no está sujeto a una sanción - ¿cómo puedo arreglar esto para asegurarse de que se refleja correctamente y no pago ninguna sanción que no tengo que pagar.

Answer 1

De las instrucciones :

Sin embargo, puede retirar una parte o la totalidad de sus aportaciones excesivas para 2013 y se tratarán como si no se hubieran aportado si:

• Usted realiza la retirada en la fecha de vencimiento, incluidas las prórrogas, de su declaración de la renta de 2013 (pero consulte la nota del apartado Exceso de comillas del empleador, más adelante),

• Usted no solicita una deducción por el importe de las aportaciones retiradas y

• También se retiran los ingresos obtenidos con las aportaciones retiradas e incluir las ganancias en "Otros ingresos" en declaración de impuestos del año en que retira las aportaciones y los ganancias.

Si se cumplen los tres requisitos (¡atención a la deducción y a los ingresos!) no es necesario declararlo en el modelo 8889, ya que nunca se ha aportado en primer lugar.

Tiene que acordarse de declarar los ingresos como ingresos diversos, y adjuntar una declaración a su declaración explicando que esos ingresos están relacionados con el 1099-SA.

Es posible que haya un problema de concordancia y que Hacienda le envíe una notificación: tendrá que responder a Hacienda explicando lo sucedido y cómo ha contabilizado los ingresos adicionales.

Para evitar el problema de la coincidencia, tiene que obtener un formulario 5329 modificado de su banco que muestre que las cantidades ya no se consideran como aportadas. También tiene que asegurarse de que el 1099-SA tiene el código "2" (exceso de contribución) en la casilla 3. Si no es así, pida al banco que emita uno corregido que sí lo tenga. Vea los detalles aquí (debería haberla recibido con su formulario).