Cheque de pago de 401k con retraso de varios años en efectivo, que originalmente era una transferencia a un nuevo plan

Question

Esta es la cadena de acontecimientos, de los que no estaba al tanto antes de esta semana:

1. En 2010, empecé a trabajar en una empresa y a desviar dinero a un 401k
2. En 2012, la empresa fue comprada, y elegí reinvertir mi antiguo 401k en el 401k de la nueva empresa
3. Para ello, me enviaron un cheque (a nombre de "Fideicomisario del <plan 401k de la empresa> FBO <mi nombre>") que debía remitir.
4. Como soy un niño, me olvidé completamente de hacer esto
5. En 2014, recibí un correo del departamento de bienes abandonados del plan 401k preguntando si quería reclamar los fondos (ya que el cheque nunca se cobró)
6. Reclamé los fondos, me enviaron un cheque y lo cobré (actualmente está en mi cuenta de ahorros, ya que lo iba a utilizar para mudarme este año)
7. Esta primavera, nunca recibí un 1099 para reclamarlo en mis impuestos de 2014
8. Me puse en contacto con el plan 401k, y me dijeron que me enviaron un 1099 en 2012 ya que fue cuando legalmente hicieron la reinversión. Me enviaron por correo electrónico una copia de ese 1099 original, en el que se especifica una cantidad imponible de 0 dólares, ya que se trataba de una reinversión.

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Preguntas :

1. ¿He hecho algo mal al cobrar un cheque a nombre de "fideicomisario de <plan 401k> FBO <mi nombre>", y si es así cómo puedo arreglarlo? Pensaba que sólo me pagaban el saldo de la extinción.
2. ¿Cómo puedo hacer frente a los impuestos que debo pagar, dado que hace dos años tenía un 1099 libre de impuestos y ahora no hay 1099?

Answer 1

¿He hecho algo malo al cobrar un cheque a nombre de "trustee of <plan 401k> FBO ", y si es así ¿cómo puedo arreglarlo? Pensé que sólo estaba obtener un pago de terminación del saldo.

Sí, lo hiciste. No se lo hicieron a usted, y se supone que ni siquiera podía cobrarlo. Tanto usted como su banco cometieron un error: usted se equivocó al depositar un cheque que no le pertenece, y el banco se equivocó al permitirle depositar en su cuenta personal un cheque que no está hecho a su nombre.

¿Cómo puedo hacer frente a los impuestos que debo sobre el pago, dado que tuve un 1099 libre de impuestos hace dos años y ahora no hay 1099?

Hace dos años no estaba libre de impuestos. Habría estado libre de impuestos si lo hubieras remitido a la entidad a la que iba destinado el cheque, ya que no serías tú. Pero no lo hiciste. Por lo tanto, no hubo retirada hace dos años, y creo que el plan 401k se equivoca al afirmar lo contrario.

Sin embargo, usted sacó el dinero en 2014, y le corresponde tributar en su totalidad, incluidas las sanciones.

Probablemente deberías hablar con un asesor fiscal autorizado (EA/CPA autorizado en tu Estado). Mi opinión personal (y poco profesional) es que no retiraste el dinero en 2012 ya que el cheque no estaba a tu nombre y el beneficiario nunca lo recibió. Sí retiraste dinero en 2014 ya que es cuando realmente recibiste el dinero (aunque sea por error).

Como tal, declararía este retiro en la declaración de la renta de 2014.

Sin embargo, como ya he dicho, no soy un profesional y no tengo licencia para proporcionar asesoramiento fiscal, por lo que esta es sólo mi opinión. Le sugiero encarecidamente que hable con un asesor fiscal autorizado para obtener una opinión y orientación adecuadas sobre el asunto.

Si se determina que la retirada fue efectivamente en 2012, entonces tendrá que modificar la declaración de la renta de 2012, declarar los ingresos adicionales y pagar el impuesto adicional (+intereses y probablemente multa por pago insuficiente).