¿Qué debo tener en cuenta al abrir una cuenta 529 para alguien que no está a mi cargo?

Question

Tengo algo de dinero languideciendo en un CD. Cuando nació mi "sobrino" [el hijo de mis mejores amigos], amañé la piscina de los bebés y destiné mis mal habidas ganancias a su educación.

Me gustaría abrir una 529 para él. Entiendo que puedo abrir una 529 para cualquier beneficiario. Lo que no entiendo es qué implicaciones puede tener eso para los impuestos, o el total de las aportaciones de su padre o de otros familiares.

Su padre y yo estamos intentando decidir si es mejor que yo abra y gestione un 529 o que lo haga su padre y simplemente acepte un regalo mío.

Puntos que estoy considerando:

• Mi sobrino vive en Ohio. Yo vivo en Kentucky. ¿Afecta esto de alguna manera a las prestaciones del fondo o a la posibilidad de optar a la matrícula estatal?
• ¿Cómo funciona la situación fiscal si más de una persona tiene un 529 con mi sobrino como beneficiario?
• ¿Cómo funcionan las donaciones a un 529? Las donaciones deben ser en gran parte de cientos de dólares presentados como cheques. ¿Las donaciones más cuantiosas o las aportaciones más regulares tributan de forma diferente?

La pregunta general es: Dadas las circunstancias anteriores, ¿cuál es la mejor manera de contribuir a la educación de mis seres queridos para obtener el máximo beneficio para el niño con un impacto mínimo en la gestión del fondo y un mínimo de impuestos?

Answer 1

Editado en base a los comentarios.

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Aquí está el Artículo de la SEC sobre los planes 529 responde a algunas de sus preguntas.

Mi sobrino vive en Ohio. Yo vivo en Kentucky. ¿Afecta esto de alguna manera a las prestaciones del fondo o a la posibilidad de optar a la matrícula estatal?

Generalmente no debería. El plan paga la matrícula y puede afectar a la elegibilidad para la FAFSA, pero no influye en la residencia del beneficiario.

Cómo funciona la situación fiscal si más de una persona tiene un 529 con mi sobrino como beneficiario?

Su donación al plan es un regalo, pero para permitir grandes donaciones únicas, es posible "repartir" el dinero donado al plan 529 a lo largo de 5 años, asignando el 20% de la donación a cada año. De este modo, se puede excluir la donación de hasta $65K (as of 2012) instead of only $ 13 000 (límite de exclusión anual actual). El impuesto sobre donaciones es por donante-receptor-importe, por lo que los planes 529 adicionales con otros donantes no afectan a su límites del impuesto sobre donaciones.

¿Cómo funcionan las donaciones a un 529? Las donaciones deben ser en gran parte de cientos de dólares presentados como cheques. ¿Las donaciones más grandes o las regulares se gravan de forma diferente?

Debe comprobar las normas específicas del plan en cuanto a los límites, pero no es en cientos de dólares, es en cientos de euros. miles de dólares. En cuanto a las aportaciones cuantiosas o periódicas, véase más arriba sobre las implicaciones fiscales de las donaciones. Tendrá que recordar si ha repartido una donación a lo largo de 5 años, de modo que la tenga en cuenta para donaciones posteriores en esos años.

Su padre y yo estamos intentando decidir si es mejor para mí abrir y administrar un 529 o para su padre para hacerlo y simplemente aceptar un regalo de mi parte.

Cuidado con esto: hacer el regalo al padre tiene dos implicaciones importantes:

1. Impuesto sobre donaciones: tiene que presentar la declaración del impuesto sobre donaciones (si el importe supera la exención) y pagar impuestos. No puede repartir este regalo a lo largo del periodo de 5 años .

2. Ya no controlas los fondos.

Además, mientras sea propietario del plan, puede cambiar el beneficiario.

Con el 529 propio, puedes retirar el dinero en cualquier momento y sólo pagas IRPF (+10% de penalización) por las ganancias. El dinero es tuyo y está bajo tu control en todo momento.

La titularidad del 529 por parte de los padres también puede afectar a la elegibilidad para la FAFSA. La propiedad de la 529 por el propio estudiante afectará aún más la elegibilidad FAFSA.