¿Existen penalizaciones para los expatriados que se retiran regularmente de un 401(k)?

Question

Soy un americano que se ha retirado en el extranjero. Tengo una cuenta bancaria en los Estados Unidos donde va mi paga de jubilación.

Recientemente hice un retiro anticipado de mi 401(k) y fui gravado y penalizado como "extranjero", a pesar de que el dinero fue enviado a mi cuenta bancaria en los Estados Unidos.

Mi pregunta es: ¿Seré penalizado cuando más tarde empiece un retiro mensual regular de mi 401(k)?

Answer 1

No hay pena para los extranjeros, sino un impuesto sobre la renta obligatorio del 30%. retención de las distribuciones de los planes 401(k). Usted lo "recuperarlo" cuando presente la declaración de la renta del año y calculará su deuda tributaria real (incluidas las sanciones por una distribución prematura del plan 401(k)). Por supuesto, usted es un ciudadano estadounidense y no un extranjero, y por tanto es lo que el IRS llama un Persona de EE.UU. (que incluye no sólo a los ciudadanos estadounidenses, sino también a los inmigrantes permanentes en Estados Unidos, así como a algunos titulares de visados temporales), pero es muy posible que su plan 401(k) no lo sepa explícitamente. Esta página web del IRS dice a los administradores de planes 401(k) administradores de planes

¿Quién puedo suponer que es un estadounidense?
Se presume que la distribución de un plan de jubilación se hace a una persona estadounidense sólo si el agente de retención:

• tiene constancia de un número de la Seguridad Social del beneficiario, y
• se basa en una dirección postal del beneficiario que está en Estados Unidos, o en un país extranjero con el que Estados Unidos tenga en vigor un tratado sobre el impuesto sobre la renta que otorgue a sus residentes la exención del impuesto estadounidense sobre los pagos de este tipo.

Se presume que un pago que no cumple estas normas se realiza a una persona extranjera.

Es de suponer que el administrador del plan 401(k) tiene archivado su número de seguro social, pero tal vez usted está jubilado en un país que no tiene un tratado sobre el impuesto a la renta con los Estados Unidos y esa es la dirección postal que está archivada con el administrador de su plan 401(k)? Si es así, el administrador del plan 401(k) se limita a seguir las normas y a no suponer que usted es una persona de EE.UU. estadounidense.

Entonces, ¿cómo se puede evitar esta no presunción? El documento del IRS citado arriba (y los enlaces que contiene) dice que si el plan 401(k) tiene en archivo un W-9 formulario que usted les presentó, y el formulario W-9 incluye su SSN, entonces el plan 401(k) ha documentación válida para asociar la distribución como realizada a una persona estadounidense, es decir el plan 401(k) no necesita hacer ninguna presunción; que usted es una persona estadounidense se ha probado más allá de toda duda razonable. Por lo tanto, para responder a su pregunta "¿Me penalizarán cuando más adelante comience a retirar regularmente una cantidad mensual de mi plan 401(k)?"

Sí, es probable que tenga un 30% obligatorio ingresos La retención de impuestos sobre sus distribuciones regulares del 401(k), a menos que haya establecido que usted es una persona estadounidense a su plan 401(k) presentando un formulario W-9 a ellos.