Es posible el uso de un plan 529 exclusivamente para mí, sin ningún tipo de gastos educativos?

Question

Me estaba preparando una Illinois plan 529 recientemente. Las contribuciones al plan estatal de impuesto sobre la renta deducible de $10,000 por cada pagador de impuestos por año. Me puse a pensar:

Lo que es dejar a alguien sin necesidad de gastar dinero en los gastos de educación de la creación de un plan 529 para uno mismo y cada año aportando $10k y, a continuación, retirar el dinero de un mes más tarde?

La distribución sería no calificados, pero ya que básicamente ninguno de los ingresos sería "ganancias", no habría casi ninguna multa o impuesto de renta debido a la retirada. Y, tendría el beneficio de deducción de los ingresos del impuesto sobre la renta estatal.

Yo no puedo ser la primera persona en pensar en hacer esto, así que me estoy preguntando si alguien sabe de lo que está la trampa? Para que conste, yo no estoy en busca de asesoramiento legal o estoy particularmente interesado en la aplicación de esta estrategia—simplemente estoy curioso acerca de esta idea.

Answer 1

Buena idea, pero va a tener un problema potencial. Los legisladores del estado ya han considerado esta opción:

Miré a este sitio: Ahorrar para la universidad ya que incluyen información sobre todos los planes. Para el estado de Illinois discute impuesto sobre la renta de recaptura.

Efectivo el 1 de enero de 2007, transferencias de fondos de este plan a un estado el programa se incluyen en el estado de Illinois ingreso gravable para la medida del estado de la Illinois deducciones. Efectivo el 1 de enero de 2009, incompleto las distribuciones de este plan se incluyen en el estado de Illinois renta imponible para la medida del estado de Illinois deducciones.

La mayoría de los estados tienen una redacción similar. Cuando se busca la ley, la palabra clave es la recaptura.

La razón por la que no hay recaptura disposición en el nivel federal es que no hay ninguna deducción de impuestos sobre las contribuciones. La penalidad del 10%, es menos probable que alguien querría tener incompleto de las distribuciones.

Si el estado le da una deducción de impuestos en el año de la aportación que quieran exigir que la deducción de impuestos de regreso si los fondos no son utilizados con fines educativos. Por lo general, no son, por supuesto, las disposiciones de las becas, la muerte y la discapacidad.

Answer 2

De impuesto federal un punto de vista, los retiros de fondos de los planes 529 son tratados como imponibles, a menos que se utilizan en gastos calificados:

La parte de una distribución que representa la cantidad pagada o contribuido a un QTP no tienen que ser incluidas en sus ingresos. Este es un retorno de la inversión en el plan.

El beneficiario designado generalmente no tiene que incluir en ingresos todas las ganancias distribuidas de un QTP, si el total de la distribución es menor o igual a ajustar los gastos calificados de educación (definido en virtud de Calcular la base Imponible de la Parte de una Distribución , más adelante).

[...]

Para determinar si distribuciones totales para el año son más o menos de el importe de los gastos de educación calificados, usted debe comparar el total de de todos QTP distribuciones durante el año fiscal para el ajustado calificado los gastos de educación.

Usted tendrá que incluir en sus ingresos y pagar normal del impuesto sobre la renta de ellos, y también en la mayoría de los casos pagar un extra de 10% de penalización:

Por lo general, si recibe una distribución sujeta a impuestos, usted también debe pagar una 10% impuesto adicional sobre la cantidad incluida en los ingresos.

Habría que revisar la situación desde una perspectiva de estado, pero me imagino que es bastante similar. El punto básico es que las distribuciones calificadas son tratados como ingresos.